企业风险评估报告及下一步措施.docx

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1、企业风险评估报告及下一步措施风险评估工作与内部控制体系的建设相互促进、有机结合,是企业围绕总体经营目标,识别企业各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程中的风险,并对风险发生的可能性和影响程度进行分析、评价和应对的过程。总体而言,风险评估报告的结构至少应包括四部分内容:一、企业风险评估情况概述,包括企业风险评估项目背景、定位与目标、理念与方案三大内容;二,风险评估实施过程,是整个风险与内控体系建设工作的起点，旨在构建一个具有代表性又有扩展性的通用风险管理标准,从风险管理知识宣传、风险分类与定义、风险评估标准三大方面初步构建企业风险管理基础平台；三,识别企业面临的重大风险,根据风险调查问卷和

2、风险调研访谈,识别出企业面临的重大风险，以供企业管理层参考；四，风险管理体系的建设，结合企业风险管理的现状，提出相应的改进措施,包括风险管理组织结构设置、职能设置、工作流程及工作防范建议。一、风险评估项目概述（一）风险评估项目背景包括企业的成立、发展沿革,行业背景,分子公司情况以及业务架构、组织结构等。编制企业风险评估报告的重要意义在于企业管理层希望借助风险评估项目，有效识别和评估影响本企业战略和经营目标的内外部风险源，并通过健全重大风险的应对与管控机制，有效地平衡好风险与收益,提高企业风险防范能力，从而防范和降低各类风险对企业经营的冲击,为企业实现战略和经营目标保驾护航。（二）关于风险评估项

3、目定位与目标风险评估项目旨在达成三大目标:其一,建立风险管理基础,构建一个具有代表性又有扩展性的通用风险管理标准,统一企业的风险管理语言和标准;其二，明确重大风险领域,采用全面梳理与重点分析相结合的方式,识别和分析企业战略、经营、财务与合规领域中的重大风险,协助管理层统一对风险的认识;其三，团队能力建设与知识培养,加强和提高企业总部和各业务群管理团队对风险管理工作的参与度和认知,最大程度实现知识转移。二、风险评估项目实施过程（一）关于判断风险分类与定义应从企业战略出发,参考COSO内部控制整合框架、行业风险数据库以及企业的风险管理实务,并结合企业的战略目标、实际情况等因素,建立适用于本企业的风

4、险数据模型（即风险地图），从战略风险、运营风险、合规风险及财务风险四大方面对企业所面临的风险进行分类和定义,从而为统一公司的风险管理语言奠定基础。（二）关于设立风险评估标准为了对上述四大类风险的重要性进行评定并据此明确风险管理的优先次序和资源配置方向，应从风险发生可能性和风险影响程度两个维度建立符合企业实际情况的风险评估标准，以反映风险发生可能性由极低至极高,和风险影响程度由极轻微至灾难性的不同等级。（三）关于实施风险评估过程为了协助管理层更好地理解和评估风险,应以风险数据库和评估标准为基础,通过风险调查问卷的发放、收集与统计,风险调研与风险访谈等多种形式,在企业总部和业务群开展多层次、全方位

5、的风险识别与评估工作。通过上述工作,不仅协助企业管理层评估重大风险领域所在，而且还能分析其可能影响的战略及经营目标，从而为企业明确风险责任,改进相关重点业务领域中的风险管控措施明确方向。三、针对企业风险评估的调研结果结合风险调查问卷与风险调研访谈的结果,企业管理层对影响本企业战略和经营目标实现的众多风险进行客观评估,并由此明确前几大风险的优先次序。这些风险可能是:产业（产品）战略和多元化、战略规划、市场营销、风险管理体系建设、公司高层的基调、品牌及声誉管理、销售模式、客户结构风险、人力资源规划及政策、组织结构等等。这些风险并不是独立存在,在实际经营环境中，各类风险往往互相影响、互相牵制,共同对

6、企业实现经营目标产生影响。为此,还应对上述重大风险及其内在关系进行相应的逻辑分析，以协助管理层梳理各项重大风险之间的关系。四、企业风险管理体系搭建一套成熟完善的风险管理框架包括战略（目标）、风险以及流程与控制。企业战略处于企业管理及风险管理体系的最高层，是企业风险管理以及流程内控建设的出发点,风险管理体系必须紧紧围绕企业战略。风险则是影响企业战略管理体系的实施与战略目标达成的不确定因素,企业需要将外部环境、内部经营与战略目标进行对比，以识别出影响企业战略的重要风险。企业流程与管控体系则是风险管理体系的重要落脚点,完善的风险管理体系可以从企业的流程、制度等管控体系中识别出影响，并从风险管理体系的

7、制度及流程建立风险应对措施。五、下一步措施风险应对研究随着环境的变化，风险也可能随之发生变化，所以项目团队对风险进行有效控制非常有必要。(1)风险控制的重点为确保风险应对措施持续有效，项目组通过建立项目风险管理委员监控和实施风险控制措施。主要从采取了如下风险控制的重点：1、风险因子监测项目运行过程中，采取风险因子监测策略，监测和记录已识别的关键风险、重要风险、非重要风险的状态和变化，有可量化的风险相关数据要进行持续的跟踪和记录，定期评估风险的风险度。在活动中，明确专职风险管理人员和检查职责，同时保留记录和日志文件，以便改进风险应对策略。2、风险应对执行监测对相关的风险应对策略和措施也需要进行监

8、测，记录风险应对前和应对执行时和应对执行后的项目状态情况，并及时将结果反馈给项目管理责任人和风险管理小组。3、风险评审根据既定的风险管理目标和风险应对策略，定期评审风险管理活动的执行情况，同时为风险应对策略的变更提供评审通道，以实现动态识别风险，动态调整风险应对策略。风险评审可确保项目风险组成、风险应对策略和措施保持持续更新的状态，提高项目风险管理的有效性。风险评估工作结束后，形成风险评估报告，反映企业的风险及其分布状况,为领导决策提供支持。通过风险辨识、风险分析及风险评价,形成风险评估初步结果后,就风险评估结果的真实性、准确性向企业风险管理委员会征求意见,并根据反馈的意见,调整、修正企业的风险评估结果,编写出企业的风险评估报告，上报风险管理委员会或董事会进行审议。