小学收入支出管理制度.docx

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1、小学收入支出管理制度L各项收入全部纳入单位预算，统一核算，统一管理。2严格执行收支制度，加强现金管理。坚持“账钱分管”的原则，指定专职或兼职出纳人员办理。建立现金日记账，逐笔登记现金收支，做到日清月结，账账相符，账实相符。3 .各项收入及时入账送存银行，对按照规定上缴国库或者财政专户的资金，应当按照国库集中收缴的有关规定及时足额上缴，不得隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支。4,不得设立“小金库”，严禁账外设账，公款私存。5 .严格执行国家规定的收费范围、收费项目和收费标准，使用符合国家规定的合法票据。6 .严格执行国库集中支付制度和政府采购制度等有关规定。7 .各项支出应当按照实际发生数列支，不得虚

2、列虚报，不得以计划数和预算数代替。8 .加强支出管理,基本支出、项目支出不得混用。公用支出不得用于教职工福利等人员支出。项目支出应当按照规定专款专用，不得挤占和挪用。9 .加强各类票据管理，确保票据来源合法、内容真实、使用正确，不得使用虚假票据。10 .审批制度，一切开支必须执行内部有关制度确定的权限规定，报销手续必须健全，原始发票必须具有名称、填制日期、经济业务内容、数量、单价和金额，大小写必须相符，开票人签字。原始发票内容如不能反映详细情况的，需附件说明。报销单据必须有经手人及验收人签署，方可由会计审核，校长签字同意后报支。IL款要及时结算，使用公务卡结算的业务，会计要在规定时间内及时还款，经办人要持PoS机小票及原始凭证，交于会计审核，校长签字同意后报支。