山西路桥：山西省太佳项目管理咨询有限公司评估报告.docx

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1、本资产评估报告依据中国资产评估准则编制山西交通建设监理咨询集团有限公司拟向山西路桥股份有限公司转让其持有的山西省太佳项目管理咨询有限公司100%股权项目资产评估报告中联评报字(2023)第3227号中联资产评估集团有限公司二。二三年九月八日目录声明1资产评估报告7一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报二、评估目的13三、评估对象和评估范围13四、价值类型16五、评估基准日16六、评估依据17七、评估方法24八、评估程序实施过程和情况36九、评估假设37十、评估结论39十一、特别事项说明41十二、资产评估报告使用限制说明46十三、资产评估报告日47中联资产评估集团有限公司声

2、明一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象

3、可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。三、委托人和其他相关当事人所提供资料的真实性、合法性、完整性是评估结论生效的前提，纳入评估范围的资产、负债清单以及评估所需的预测性财务信息、权属证明等资料，已由委托人、被评估单位申报并经其采用盖章或其他方式确认。四、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。五、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验

4、，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。六、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。七、本资产评估机构及其资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。八、本资产评估报告中，所有以万元为金额单位的表格或者文字表述，如存在总计数与各分项数值之和出现尾差，均为四舍五入原因造成。山西交通建设监理咨询集团有限公司拟向山西路

5、桥股份有限公司转让其持有的山西省太佳项目管理咨询有限公司100%股权项目资产评估报告中联评报字(2023)第3227号摘要中联资产评估集团有限公司接受山西路桥股份有限公司以及山西交通建设监理咨询集团有限公司的共同委托，就山西交通建设监理咨询集团有限公司拟向山西路桥股份有限公司转让其持有的山西省太佳项目管理咨询有限公司100%股权之经济行为，对所涉及的山西省太佳项目管理咨询有限公司股东全部权益在2023年6月30日的市场价值进行了评估。评估对象为山西省太佳项目管理咨询有限公司股东全部权益价值，评估范围是山西省太佳项目管理咨询有限公司申报的在评估基准日的全部资产及相关负债。评估基准日为2023年6

6、月30日。本次评估的价值类型为市场价值。本次评估以持续使用和公开市场为前提，结合委估对象的实际情况，综合考虑各种影响因素，分别采用收益法和资产基础法两种方法山西交通建设监理咨询集团有限公司拟向山西路桥股份有限公司转让其持有的山西省太佳项目管理咨询有限公司100与股权项目资产评估报告对山西省太佳项目管理咨询有限公司进行整体评估后加以校核比较。考虑评估方法的适用前提和满足评估目的，本次选用收益法评估结果作为最终评估结论。经实施清查核实、实地查勘、市场调查和询证、评定估算等评估程序，基于被评估单位及企业管理层对未来发展趋势的判断及经营规划落实的前提下，得出山西省太佳项目管理咨询有限公司股东全部权益在

7、评估基准日2023年6月30日的市场价值为17,853.31万元。在使用本评估结论时，特别提请报告使用者使用本报告时注意报告中所载明的特殊事项以及期后重大事项。特别事项提示：1、本次评估范围内申报的“无形资产-其他”资产主要为太原至佳县高速公路临县黄河特大桥（以下简称“黄河桥”）特许经营权，其中包括黄河桥对应的土地使用权（权利人：山西省太佳项目管理咨询有限公司、共有情况：单独所有、坐落：临县克虎镇高家湾村、不动产单元号：141124999000GB00001Q00000000.权利类型：国有建设用地使用权、权利性质：划拨、用途为：公路用地、面积为：23808m2）及相关工程设施等支出。截至评估

8、基准日，已取得该项土地不动产权证书及相关审批文件即山西省人民政府关于临县黄河特大桥工程建设用地的批复（晋政地字（2011）467号）根据山西省太佳项目管理咨询有限公司与山西省交通运输厅签订的山西省太佳高速公路临县黄河大桥项目建设经营移交协议书第五条：”移交：在特许期满后，乙方（山西省太佳项目管理咨询有限公山西交通建设监理咨询集团有限公司拟向山西路桥股份有限公司转让其持有的山西省太佳项目管理咨询有限公司100%股权项目资产评估报告司）应按照本协议的约定将项目（含土地使用权）、项目附属设施及相关资料无偿移交给甲方（山西省交通运输厅）或甲方指定部门。”因此被评估单位拥有的土地使用权一并在特许经营权中

9、进行评估，提请报告使用者注意。2、根据交通厅财政厅发改委关于黄河大桥收费标准收费期限的通知（晋交财发（2017）356号）（以下简称“通知”），太原至佳县高速公路黄河大桥的收费期限为23年（不含建设期）。太原至佳县高速公路黄河大桥的通车收费时间为2014年4月9日，综上，对太原至佳县高速公路黄河大桥的收费期限界定为2014年4月9日至2037年4月8日，根据山西省交通运输厅、山西省发展和改革委员会、山西省财政厅（晋交财发（2021）313号）文件，为补偿防控期间免收车辆通行费79天（2020年2月17日0时至2020年5月6日0时）对收费公路经营管理单位造成的财产损失，在原通知中收费期限的基础

10、上顺延79天。则本次评估的预测期限为2023年7月1日至2037年6月26日。3、本次资产评估中，无形资产黄河桥特许经营权和收益法估算过程中采用的车流量的收入数据系引用中国公路工程咨询集团有限公司2023年8月出具的太原至佳县高速公路临县黄河特大桥工程交通量及通行费收入预测报告。根据资产评估相关法律法规，涉及法定评估业务的资产评估报告，须委托人按照法律法规要求履行资产评估监督管理程序后使用。评估结果使用有效期一年，即自2023年6月30日至2024年6月290使用有效。超过一年，需重新进行评估。以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论，应当阅读资产评估报告全文

11、。山西交通建设监理咨询集团有限公司拟向山西路桥股份有限公司转让其持有的山西省太佳项目管理咨询有限公司100%股权项目资产评估报告中联评报字（2023）第3227号山西路桥股份有限公司、山西交通建设监理咨询集团有限公司：中联资产评估集团有限公司接受贵公司的共同委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用收益法、资产基础法，按照必要的评估程序，就山西交通建设监理咨询集团有限公司拟向山西路桥股份有限公司转让其持有的山西省太佳项目管理咨询有限公司100%股权之经济行为，对所涉及的山西省太佳项目管理咨询有限公司股东全部权益在评估基准日2023年6月30日的市场价值进行了

12、评估。现将资产评估情况报告如下：一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况本次资产评估的委托人为山西路桥股份有限公司（简称“山西路桥”）以及山西交通建设监理咨询集团有限公司（简称“监理集团”）,被评估单位为山西省太佳项目管理咨询有限公司（简称“山西太佳“）O（一）委托人概况1、委托人一概况：企业名称：山西路桥股份有限公司统一社会信用代码：91140000110055862W类型：其他股份有限公司（上市）（证券代码：000755.SZ）法定代表人：武艺注册资本：146,731.0196万元人民币成立日期：1996年02月06日营业期限：1996年02月06日至无固定

13、期限登记机关：山西省市场监督管理局登记状态：存续（在营、开业、在册）注册地址：山西省洪洞县赵城镇经营范围：高等级公路、桥梁、隧道基础设施的养护、咨询服务及批准的收费；公路养护公程；救援、清障；仓储服务（不含危险化学品）；室内外装饰装修；建筑材料的销售；公路信息网络服务；汽车清洗；以自有资金对高等级公路、桥梁、隧道基础设施项目的投资；以自有资金对港口、公路、水路运输项目的投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）2、委托人二概况：企业名称：山西交通建设监理咨询集团有限公司统一社会信用代码：91140000110029517U类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）法

14、定代表人：何晓明注册资本：40,000.00万元人民币成立日期：1993年05月05日营业期限：1993年05月05日至无固定期限登记机关：山西省市场监督管理局登记状态：存续（在营、开业、在册）注册地址：太原市小店区平阳路44号经营范围：公路工程监理：公路工程、桥梁工程、隧道工程、机电工程的监理；建设工程质量检测：工程质量检测；工程咨询；建设工程：房屋建筑工程监理、市政公用工程监理；以自有资金对公路、航道、港口和交通运输客货站场开发建设进行投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）（二）被评估单位概况1、基本情况企业名称：山西省太佳项目管理咨询有限公司统一社会信用代码：91

15、140000592991847X类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）法定代表人：王荣豪注册资本：12,950.00万元人民币成立日期：2012年04月13日营业期限：2012年04月13日至2032年04月10日登记机关：山西省市场监督管理局山西交通建设监理咨询集团有限公司拟向山西路桥股份有限公司转让其持有的山西省太佳项目管理咨询有限公司100%股权项目资产评估报告登记状态：存续（在营、开业、在册）注册地址：太原市小店区平阳路44号经营范围：交通技术咨询及服务；以自有资金对经营性公路、航道、港口、和交通运输客货站场的投资、开发、建设；承揽交通建设工程。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）2、历史沿革（1）山西太佳成立于2012年04月13H,由山西省交通建设工程监理总公司和山西飞翔交监公路设计有限公司共同出资组建，注册资本为12,950万元人民币，实收资本为3,003.00万元人民币。其中：山西省交通建设工程监理总公司实缴3,000.00万元人民币，山西飞翔交监公路设计有限公司实缴3.00万元人民币。山西太佳成立后股权结构如下：股东名称、持股比例、出资额和出资方式序号股东及出资信息认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）认缴持股比例