有关学校财务管理制度范本（17篇）.docx

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1、有关学校财务管理制度范本（17篇）有关学校财务管理制度范本（精选17篇）有关学校财务管理制度范本篇1一、学校财务工作任务认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用情况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出、收支平衡。二、经费收入管理学校财务部门管理以下各项资金：a）上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。b）上级拨入的预算外资金。C）学生学杂费收入。d）各种捐赠款项收入。

2、e）其他杂项收入等。财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理,严禁将预算内经费转入预算外使用。三、经费计划管理a）学校向财务部门提供下年度需要的设备和主要项目费用的开支计划，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审核。b）学校根据上级下达的当年经费数，安排相关工作。C）在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自觉接受审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准。四、经费使用管理1、费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销。2、预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用。3、教职工因公出差借款，由校长批签。4、

3、物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门提供的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财务部门办理借款手续，采购设备的借款金额在5000元以上，须经主管校长批签。5、任何人不得因私借用公款。有关学校财务管理制度范本篇2第一章总则第一条：为规范学校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进事业发展，根据中华人民共和国会计法、事业单位财务规则、濠江区教育系统单位财务内控制度、濠江区教育系统会计工作职责和濠江区教育系统出纳工作职责以及其他有关财经法规与教育法律法规的规定，结合我校办学特点,制定本学校财务管理制度。第二条：财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律

4、、法规和财务规章制度；规范财务和会计行为；坚持勤俭办学的方针，厉行节约，杜绝奢侈浪费；正确处理国家、集体和个人三者利益的关系。第三条：财务管理的任务是：合理编制学校预算，并对预算执行过程进行控制和管理；科学配置学校资源，努力节约支出，提高资金使用效益；加强资金管理，建立健全财务规章制度，规范校内经济秩序；如实反映学校财务状况；对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。第二章财务组织管理制度第一节财务管理体制第一条：校长对本校财务管理、会计核算和会计资料的合法性、真实性及完整性负领导责任。第二条：本校财务工作接受上级主管部门以及财政、审计、纪检、监察、税务、物价等部门的领导、检查、监督和业务指导。

5、第二节校长对财会工作的领导职责第一条：贯彻党和国家的财经方针、政策、法律和法规，执行上级业务主管部门的文件精神，遵守各项财会法规和财经纪律。第二条：对财会人员进行政治思想和职业道德的教育，定期进行专业业务培训，提高专业人员的业务素质，提高理财水平。第三条：领导财会人员建立健全本校财务规章制度，规范学校财务行为，对学校重点经济活动制定财务控制和监督办法。第四条：坚持民主集中制原则，根据学校班子集体决定，对学校的重大经济事项作出决策，审阅学校各类报表，对财务管理提出指导性意见。第三节会计工作职责第一条：贯彻执行会计法、国家统一的会计制度及财务部门的各项财务政策、法规和制度。第二条：负责工会财务、帐

6、目等会计档案的监督、使用、管理工作。第三条：做好工会年度经费的预算、决算工作。第四条：根据各项财务制度的规定，严格审核预算执行情况，发现问题及时提出改进措施。第五条：严格遵守财经纪律，做好清帐、记帐、报帐工作，全面、准确、完整、真实地反映会计资料，及时为领导决策提供可靠的会计信息。第四节出纳员工作职责第一条：在主管校长和主管主任的领导下，从事学校资金的收付、管理工作。第二条：认真学习，应具有较高的思想素质、业务素质和心理素质；应具有较强的服务意识、育人意识、主人翁意识和合作意识。坚持原则，顾全大局，爱岗敬业。第三条：认真学习、掌握并执行国家的财经政策及学校的财务工作制度。遵守财经纪律。第四条：

7、根据有关制度规定，及时认真做好经费、存款及其它各项费用的现金和转账的收付工作。对违犯政策、纪律、制度的一切收付有权并应坚决予以抵制。第五条：在办理各项收付工作时，要防止一切可能发生的差错。如有差错，及时汇报查明原因，并根据会计制度予以纠正。第六条：根据每天发生的收付凭证，分别现金和转账，及时按科目记好现金收付账，银行存款账，核对现金库存和银行存款金额。做好现金收付日结单，月终做好结账工作。第七条：按照现金管理的有关规定和实施办法，做好现金管理工作。库存现金不得超过银行规定的限额，不得以白条抵库，不得保留账外公款。第八条：认真管好各项单据凭证，印章和钥匙，严守各项数字机密。第三章基础管理制度第一

8、节财务处理程序第一条：所有财务处理必须按照规定的步骤和方法进行。根据事业单位会计制度和中小学财务制度及财政局规定设置和使用的会计科目进行核算。根据会计制度的规定和业务管理的实际需要设置明细科目和辅助账。第二条：办理任何一项经济业务，必须按规定取得或填制原始凭证。经办人应及时检查原始凭证是否合法有效，内容是否齐全，印章是否完整、齐全和清晰，大小写金额是否相符，物品申购单和验收手续是否齐全，原始凭证是否真实、有效及财务负责人是否同意报销等。出纳会计要根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。第三条：财务处理程序是：(1)根据原始凭证填制记账凭证；(2)根据原始凭证和记账凭证登记各种明细分类账；(3)根据

9、记账凭证登记总分类账；(4)月末，将现金日记账、银行存款日记账和各类明细分类账的余额与总分类账有关账户余额核对，同时将银行存款日记账与银行对账单核对。有关学校财务管理制度范本篇3第一节、总则第二十八条为加强财务管理，规范财务工作，促进学校经营业务的发展，提高学校经济效益，结合学校实际情况，特制定本制度：第二节、财务组织第二十九条学校财务人员设专职会计员、出纳员、收银员、仓管员。第三十条会计员在经理的领导下，有权和必须监控出纳、收银、仓管的工作，确保财务数据的真实性和一致性。第三十一条财务人员既有明确分工，又要互相配合和制约。经理不能兼出纳；会计员不能兼任出纳、收银、仓管，会计只管帐不管钱和物；

10、出纳员管钱不管帐和物；仓管员管物不管钱；第三十二条财务人员必要时应签订岗位责任书和劳动合同，保持相对的稳定。财务人员的任命、招聘、调动和离职，必须经部门经理审查批准，办理交接手续。擅自离职者，扣发工资并追究法律的后果责任。第三十三条不称职的财务人员可由部门经理提出辞退请求，直接决定办理交接手续后予以辞退和调联动。第三十四条财务工作人员必须忠于职守，具备良好的职业道德，恪守本单位的财务秘密，努力工作；遵守本学校的各种规章制度，不断提高业务水平，做好本职工作，为学校教育事业作出更大的贡献。第三节、财务流程报销流程注：1、发生的经济业务付款金额在100元以内的可由部门经理签字后即可报销；100元以上

11、的必须由部门经理及总经理签字方可报销。2、对于手续不齐备的报销单据，财务部不予付款；使用违规报销单据的，学校有权追究当事人的责任；借款流程注：1、借款金额在500元以上时，借款人须提前2天通知出纳,以便备款。2、借款金额在100元以内的，可由部门经理签字批准；100元以上都必须由部门经理签字及总经理签字。3、未结清上次借款前，不再予以借款。第四节、资金管理第三十五条为适合资金收支两条线的管理原则，任何人不得随意挪用收入，活动经费、员工工资、借款、报销等都不可以在收入中直接支出。第三十六条学员的缴费收入，由收银员（程柳金、梁杏兰）负责代收保管。出纳员必须每天把招生组的学费收入点算准确，与收银员交

12、接时互相签字登记。第三十七条收银员和出纳员必须认真点钞、验钞，事后发现短款或收取伪钞的，由当事人照额赔偿。保险箱内也不允许存放超IoOo元。如若超标并被盗，由直接责任人照额赔偿，部门经理负连带责任。第三十八条出纳工作必须凭有效凭证，办理审批手续，并要有领导和经手人签名方可支款登记。无经理、会计、经手人签字认可的支款，一律无效。每周应把所有的单证交给会计员审查登帐。第三十九条出纳员必须设置现金日记帐及银行存款日记帐，逐日、逐项分别登记入帐，发现帐帐不符或帐款不合时,必须查明原因及时更正。第四十条未经许可不得私自借款。搞宣传活动、招聘等确实需要借款的，应手写借据，征得部门经理同意，方可借款。先斩后

13、奏无获准借款的，由出纳员承担后果。所有借款必须从本月发放工资时一次性扣还，前欠不清，后不再借。第四十一条借款、报销等支出低于100元的，可由部门经理签字批准，如果在100元以上的，必须由部门经理签字，总经理审批核准，出纳方可支款。第四十二条如一次性支付500元以上费用时，必须提前通知出纳员。第四十三条发放辞职员工工资时，必须由总经理、部门经理、后勤部签名方可发放。第五节、库存控制第四十四条购入学员教材、饮料等，仓管员凭购货单，清点购入的教材及饮料，确认无误后，填写入库单给财务部，方可登记入帐。会计分品种、规格记数量和单价及总金额。仓管员分品种、规格记数量。月末时，将各自的进销存数据进行核对。第

14、四十五条如发现购货单与实际来货不一致时，应及时与采购人员核对，更正处理。第四十六条仓管员必须凭学员收款收据方可发放教材书。第四十七条仓管员应建立库存商品的明细帐，做好库存商品进销存记录。第四十八条每月末仓管应对教材书、饮料分别进行盘点，详细填写盘点表，包括品种、规格。盘点结果必须与帐面数进行核对，如有盈亏现象，应查找原因，作出结论，再由财务部进行帐务处理。第四十九条加强库存商品的管理和监控，如发生丢失，由仓管员负责；第五十条每季度由后勤部、财务部组织对学校固定资产进行盘点。第六节、费用报销第五十一条办公教材/文具的采购本着价格合理、经济适用的原则按实际需要统一采购，并指定专人兼职保管发放。领用

15、时按人登记。员工离职时如数交还（除耗用品外），欠交物品的，从工资中扣回其物品价值。第五十二条水电费的开支须凭有关部门的收据报销，并一定要附上当月起止的用量记录、单价，以便核查分析。第五十三条加强电话通讯管理。私人电话、声讯电话杜绝打，无关重要不该打。第五十四条业务招待费是指开展经营需要与有关政部门发生的公关费，应本着“合理、节约、有效”的原则开支，不得铺张浪费、更不得虚报弄假。餐饮招待报销时，应注明事由、单位、个人姓名、人数，以便监察审查。第五十五条费用报销需凭有效证据，由经手人签字，经负责人审批，由会计员审核无误，再由出纳员支付。如发现虚报多报重报的情况，按报销金额10倍予以处罚当事人。第七节、资料上报第五十六条会计员必在每月六日前上报会计资料第五十七条会计资料上报内容有关学校财务管理制度范本篇4为了规范和加强学校财务管理，认真贯彻执行国家有关法律、法规、制度，正确反映和监督各项经济活动，管好、用好各项资金，保护国家财产，维护财经纪律，特制定本制度。第一条会计、出纳人员岗位职责一、认真贯彻执行国家财政法规、政策、制度，维护财经纪律，认真贯彻财务管理制度，办理会计、出纳业务，进行会计核算、会计监督。二、热爱本质工作坚持原则，忠于职守，向一切贪污、盗窃、铺张浪费、弄虚作假、