闽侯县旅游发展基金项目绩效评价报告.docx

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1、闽侯县旅游发展基金项目绩效评价报告福征安绩(2021)MHo6-03号项目名称：旅游发展基金项目项目承担单位：闽侯县旅游事业发展中心项目总金额：894万元评价年度：2020年度评价机构：福建征安会计师事务所（普通合伙）2021年11月15日绩效评价工作小组成员名单序号姓名工作单位职级电话备注1林瑾福建征安会计师事务所（普通合伙）经理注册会计师组长2刘彩莲福建征安会计师事务所（普通合伙）经理注册会计师副组长3王锦英福建征安会计师事务所（普通合伙）经理组员4翁梅平福建征安会计师事务所（普通合伙）助理组员5黄非福建征安会计师事务所（普通合伙）助理组员6张晓佳福建征安会计师事务所（普通合伙）助理组员一

2、、基本情况1（一）项目概况1（二）项目绩效目标3二、绩效评价工作开展情况4（一）绩效评价目的、对象和范围4（二）绩效评价指标确定原则4（三）评价方法及评价标准4（四）评价指标体系及评分标准5（五）绩效评价工作过程5三、综合评价及评价结论6四、绩效评价指标分析7（一）项目决策情况（分值20分，得分14分）7（二）项目过程情况（分值20分，得分13分）9（三）项目产出情况（分值30分，得分24分）12（四）项目效益情况（分值30分，得分29分）15五、主要成效、存在问题及原因分析16（一）主要成效16（二）存在问题及原因分析171 .部分绩效目标设置不合理172 .项目预算管理不科学，资金分配不合

3、理173 .招标采购对象资格审核不严谨174 .内控制度不健全17六、改进建议17（一）组织绩效管理培训17（二）科学预测资金需求，做好资金合理分配17（三）加强对项目资金的管理18（四）加强固定资产管理18（五）加强采购过程中的资格审核18七、其他需要说明的事项182020年度闽侯县旅游发展基金项目绩效评价报告为加强财政资金管理，强化支出责任，提高财政资金的使用效益，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，根据中共福州市委、福州市人民政府关于印发全面实施预算绩效管理的方案的通知（榕委发（2019）9号）、中共闽侯县委、闽侯县人民政府印发闽侯县关于全面实施预算绩效管理的方案的通知（侯委发（2

4、019）10号）及闽侯县财政局关于开展2021年度财政重点评价工作的通知（侯财监督（2021）303号）及文件有关规定，福建征安会计师事务所（普通合伙）接受闽侯县财政局委托组建绩效评价工作小组，对闽侯县旅游发展基金项目开展绩效评价工作。本次绩效评价的对象是财政预算下拨的2020年度闽侯县旅游发展基金项目资金894万元。绩效评价工作小组在收集、整理、汇总、分析相关绩效评价资料的基础上，通过核查资料、调查分析等方式进行了解核实，并对相关评价指标进行汇总分析，对照评价指标和标准进行评议与打分，形成2020年度闽侯县旅游发展基金项目绩效评价报告。一、基本情况（一）项目概况1 .项目单位基本情况闽侯县旅

5、游事业发展中心是县政府直属事业机构正科级单位，归口闽侯县旅发中心管理。参公事业编制6名，内设办公室、市场与行业管理科2个科室，目前在编5名。另有正股级下属事业单位1个旅游风景区管理处，编制11名，目前在编9名。主要职责：制定全县旅游中、长期发展规划，并组织实施等。掌握全县旅游事业发展状况，组织全县旅游整体形象宣传推介活动，开拓旅游客源市场。同时配合闽侯县文体旅局监督、检查全县旅游行业贯彻执行国家、省、市文旅部门制定的旅游业政策、法规、法令和计划的情况。协助县文体旅局做好全县旅游行业管理工作，对全县旅游单位的经营活动进行监督检查等工作。2020年接待国内外游客达406.08万人次，实现旅游总收入

6、14.06亿元。闽侯县旅游事业发展中心紧紧围绕改革发展稳定大局和县委县政府工作部署，深入学习贯彻习近平总书记来闽考察重要讲话精神，扎实开展党史学习教育，持续推动“再学习、再调研、再落实”“转作风、强服务、办实事”行动走深走实，全方位推动旅游产业高质量发展超越。（1）加快创建首邑文化旅游区、雪峰山城、闽越水镇3个4A级旅游景区，巩固提升凤翔首邑温泉度假村、龙台山生态园等原有旅游景区。（2）实施白沙全域旅游集镇建设，开展“闽越溯源”“闽都民俗园农事体验”“龙台山农学拓展”等研学之旅，举办“五虎山越野赛”“五虎山摄影大赛”“大学生乡村振兴大赛”等文旅赛事，延伸文旅产业链条。（3）大力扶持闽越水镇、光

7、明温泉小镇、海丝时尚居艺特色小镇等大项目，夯实文旅大产业。（4）依托全域旅游发展总体规划，有力指导白沙镇全域旅游发展总体规划和有关条件成熟村旅游规划编制和实施。（5）抓好乡村旅游创牌，创建孔元村等国家森林乡村5个、省级乡村旅游经营单位3家、省级避暑清凉福地1个、省级养生旅游休闲基地2家，以及诸多省级乡村旅游特色村。引导条件成熟乡村旅游特色村打造乡村振兴新“亮点”，为大湖雪峰争取市级乡村旅游精品村创建补助共600万元。（6）牵头起草出台关于进一步完善旅游产业奖励补助政策的通知（试行）闽侯县民宿管理办法等系列支持旅游业发展政策，优化政策扶持。举办“文明旅游健康出行为中国加分”文明旅游主题宣传活动，

8、引导营造文明、健康、绿色旅游新风尚。（7）梳理起草由县文旅部门牵头，各有关单位参与的旅游产业综合协调、旅游项目招商、旅游综合监管等机制，构筑旅游产业发展新优势。（8）全方位推介“闽侯，闽江最美的问候”闽侯县旅游目的地整体形象、“五虎五福IP形象，文旅宣传片等作品在央视、福建电视台等媒体播出，举办“就地过年，侯礼迎春”“我是家乡代言人暨雪峰山城故事”等系列主题活动，提升文旅市场吸引力。2 .资金投入和使用情况2020年闽侯县旅发中心旅游发展基金预算资金894万元。根据闽财预指【2020】1号，财政指标下达金额为275.05万元。贵单位项目资金支出原始凭证较为规范，做到专款专用，申报材料均符合要求

9、，通过查阅与项目相关财务资料、项目绩效自评报告等，未发现有截留、挤占或挪用项目资金的情况。2020年闽侯县旅发中心旅游发展基金项目支出275.05万元，具体如下：（单位：万元）序号项目名称（内容）付款单位金额收款单位1平台运营费闽侯县旅游事业发展中心10.30福建省省旅信息技术有限公司2健康徒步走，文明我先行闽侯县财政局8.82福州首邑文化旅游投资有限公司3“五虎守福，四季呈祥”闽侯县财政局48.62福州日报文化传播有限公司4五虎山国家森林公园修路拨款闽侯县财政局19.79闽侯县南通镇财政所5白沙镇脐橙橄榄采摘节活动补助闽侯县财政局10.00闽侯县白沙镇财政所6白沙镇全域旅游建设项目配套资金闽

10、侯县财政局150.00闽侯县白沙镇财政所7闽侯县旅游集散服务中心布置费用闽侯县财政局27.53福建正辉传媒有限公司合计275.05（二）项目绩效目标1.总体目标根据全县旅游业的发展状况，在贯彻执行旅游法规、法令的前提下，通过“组织旅游宣传、开拓旅游市场、开辟旅游路线，对旅游资源进行调查鉴定，管理规范旅游市场”等手段去推进旅游项目、旅游基础设施的建设。提升闽侯旅游景点的知名度，吸引更多的游客，促进闽侯旅游业的发展。2、阶段性目标通过策划旅游“月月有活动”、“一镇一活动”等宣传推广活动，在春节、五一、国庆等节日开展旅游宣传推广活动，保证闽侯当地景点客流量。同时先后进行“闽侯旅游”微信平台运营、闽侯

11、县旅游集散服务中心建设、旅游基础设施建设提升、全域旅游项目建设等推进当地旅游业发展二、绩效评价工作开展情况（一）绩效评价目的、对象和范围1 .绩效评价目的通过对闽侯县旅游发展基金项目专项进行绩效评价，得出评价结论，针对项目管理不足之处，提出改进建议，供闽侯县财政局及闽侯县旅游事业发展中心参考应用，以强化闽侯县旅游发展基金项目专项管理，压实支出责任，提高财政资金的使用效益。2 .绩效评价对象、范围绩效评价对象为2020年度闽侯县旅游发展基金项目，绩效评价范围覆盖闽侯县旅游发展基金项目决策、过程、产出和效益情况。（二）绩效评价指标确定原则1 .相关性原则。确定的绩效评价指标应当与绩效目标有直接的联

12、系，能够恰当反映目标的实现程度，而与绩效目标无关的指标不应列入评价体系。2 .重要性原则。应当优先使用最具评价对象代表性、最能反映评价要求的核心指标。3 .可比性原则。对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标，以便于评价结果可以相互比较。4 .系统性原则。应当将定量指标与定性指标相结合，系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效益、环境效益和可持续影响等。5 .经济性原则。绩效评价指标不是设计得越复杂越好，应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则。（三）评价方法及评价标准本次绩效评价主要采用比较法、成本效益分析法、公众评判法等。1.比较法。是指通过实际支出、实

13、施效果等与绩效目标、历史情况、不同地区同类支出等的比较，综合分析绩效目标实现程度。2 .成本效益分析法。是指将一定时期内的支出与效益进行对比分析，以评价绩效目标实现程度。3 .服务对象评判法。是指通过对服务对象进行问卷及抽样调查等对财政支出的效果进行评判，评价绩效目标实现程度。绩效评价标准是衡量财政支出绩效目标完成程度的尺度，采用标准主要包括：1.计划标准。是指以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。4 .历史标准。是指参照同类指标的历史数据制定的评价标准。5 .行业标准。是指参照各级政府机关评价建设项目所采用的指标数据而制定相应的评价标准。（四）评价指标体系及评分标准绩效评价

14、工作小组根据财政部、福建省、福州市和闽侯县财政支出绩效评价管理办法的要求，依据相关性、重要性、可比性、系统性及经济性原则，围绕决策、过程、产出和效益四个方面设计绩效评价指标、评分标准和分值。指标体系共设置4个一级指标、12个二级指标、26个三级指标。指标体系设定满分100分，其中：“决策”20分，主要体现项目立项、绩效目标和资金投入情况；“过程”20分，主要体现项目的资金管理和组织实施方面的情况；“产出”30分，主要体现产出数量、产出质量和产出时效情况，“效益”30分，主要体现项目社会效益、经济效益、可持续影响和服务对象满意度等，详见附件闽侯县旅发中心旅游发展基金项目绩效评价指标体系及分值表O

15、绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式。总分设置为100分，等级划分为四档：90（含）TOO分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。（五）绩效评价工作过程1.前期准备福建征安会计师事务所（普通合伙）组织专业人员，成立闽侯县旅游发展基金项目绩效评价工作小组。绩效评价工作小组按照项目支出绩效管理办法（财预（2020）10号）、中共福州市委、福州市人民政府关于印发全面实施预算绩效管理的方案的通知（榕委发（2019）9号）、中共闽侯县委、闽侯县人民政府印发闽侯县关于全面实施预算绩效管理的方案的通知（侯委发（2019）10号）及闽侯县财政局关于开展2021年度财政重点评工作的通知（侯财监督（2021）303号）等文件要求，结合闽侯县旅游发展基金具体情况制定绩效评价工作计划。6 .组