公司差旅费报销制度.docx

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1、公司差旅费报销制度严格实行差旅费预算管理。各部门要合理压缩、从严控制。严格实行差旅费事前审批制度。职工出差必须事先填制职工出差报告单，具体说明出差事由、工作目标、出差人数、预计天数，乘坐交通工具等，按规定报经分管领导批准后方可外出。严格控制差旅费开支标准。对车船费、住宿费、出差补助费、市内交通费和乘坐的交通工具等严格按本办法规定标准执行，不得随意扩大开支范围和开支标准。严格执行差旅费报销审批手续。财务部门要严格审核差旅费开支范围，按照预算和标准控制差旅费开支，对不符合规定的票据不予核报；对因特殊原因超出预算和标准的，必须另行完善签批手续，否则对超支部分不予核报。财务部门要进一步完善相关报销制度

2、，同时加大审核力度，杜绝违规报账。差旅费只核报当期出差期间的相关差旅费票据，因旅游或绕道和非工作需要开支的一切费用自理，无故超期和超标的票据，一律不予核报。差旅费标准要按照分地区、分级别、分项目的原则制定、并根据社会发展水平、市场价格和消费水平变动做适时调整。一、城市间交通费1 .城市间交通费是指工作人员因公临时到所在单位驻地以外地区出差乘坐汽车、火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。2 .工作人员因公外出应当优先选择火车或汽车作为交通工具，并严格按规定标准乘坐交通工具。但最高不得超过以下标准：火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座，全列软席列车（二等软座、动卧）、轮船三等舱经济舱，凭据报

3、销。3 .出差人员乘坐火车原则上应选择坐席，但在晚8时至次日晨7时期间乘车时间6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可以选乘卧铺（确需乘坐软/动卧的，参照乘坐飞机履行审批程序）。4 .从严控制乘坐飞机。出差人员原则上不许乘坐飞机，因路途较远或任务紧急，确需乘坐飞机的，应按以下流程办理：飞机行程单价格低于同路程其他交通工具的，出差人员可自行选择购买乘坐，无需审批，报销时按飞机行程单价格核定；飞机行程单价格高于同路程其他交通工具的，必须按程序先审批，批准后方可乘坐飞机，否则，财务部门将按照相应职级其他交通工具乘坐标准核定报销。项目部人员乘坐飞机由项目经理审批。二、住宿费境内住宿费标准：北京、天津

4、、上海、重庆、广州、深圳、珠海、厦门、汕头、海口市等直辖市及特区550元、省会城市及计划单列市500元、其他地区和城市450元。增值税计税方式为一般计税的单位员工出差无特殊情况住宿费应严格按照xx局集团有限公司增值税发票管理办法（公司税（xx）212号）取得增值税专用发票，出差人员取得增值税发票时首先对发票进行审核，对于项目不齐全、内容不真实、字迹不清楚，未加盖发票专用章，不合规、打印错格压线、折叠损坏、名称填写有误、内容有涂改、挖补、大小写金额不符等不合规增值税发票应及时联系发票出具单位更换。三、出差补助费1.国内出差伙食补助费和市内交通费的标准如下：（一）伙食补助费为100元/人/天（其中

5、：西藏、青海、新疆三省区为120元/人/天）。（二）市内交通费为80元/人/天。项目人员到集团公司内部单位出差期间，统一在单位食堂用餐，只计发途中出差补助费；无法统一安排食堂用餐的，享受出差期间补助。5 .特殊情况下出差补助规定：项目人员因公参加会议、业务培训等，由承办单位统一安排食宿的，凭会议或培训通知等据实报销食宿费，只计发途中出差补助费。6 .项目人员在单位常驻地辖区范围内出差的，一般不得报销国内出差补助费。在单位常驻地远郊区县出差且实际发生住宿、伙食、交通等费用的，按照差旅费管理办法的规定标准报销。统一安排伙食、交通工具的，不再计发伙食补助费和市内交通费。7 .特殊情况出差补助费需要执

6、行其他标准的，需一事一报，经项目主管领导审批后执行。已经计发出差补助费的，不再报销出差期间相关餐费（市内交通费）。8 .员工出差结束后应当及时办理报销手续，一事一报。报销时应当提供出差报告单、机票、车（船）票、住宿费发票、出入境记录单等凭证。对超范围、超标准、无故超期的费用，不予报销。三、职工探亲（休假）参照相关法律法规执行，各单位根据实际工作情况，合理安排职工探亲（休假），由本人提出申请，批准后，可按规定报销父母和配偶常驻地区间的交通费和住宿费用，报销标准如下：（一）路途中发生的城市间交通费用，不分职级均按照“其他人员”乘坐交通工具标准据实报销，超出部分个人自理。（二）职工探亲（休假）往返途

7、中的市内交通费、伙食补助费、行李物品寄存费、托运费和订票手续费等费用，均由职工个人自理。（三）职工探亲（休假）往返途中必须中转住宿的，每中转一次不分职级均可按“其他人员”出差住宿标准，凭住宿发票报销一天住宿费。(四)职工探亲(休假)原则上不许乘坐飞机，特殊情况下自行乘坐飞机的，可按规定中最高标准报销，其差额部分由本人自理。四、职工因公负伤和危重病患者确需到外地治疗的，事先经项目单位主管领导批准和社保部门同意的，往返途中的交通费、住宿费、伙食补助费按出差不同地区类别标准执行，途中可以报销随行家属一人交通、住宿费用。五、伙食补助工作人员因公参加地方业务会、评审会、鉴定会、培训会和XX股份有限公司内

8、部会议期间，由承办单位统一安排食宿的，凭会议或培训通知据实报销食宿费，不报销期间出差伙食补助费，只报销途中出差伙食补助费，工作人员在单位驻地辖区范围内因公外出办事中午赶不回食堂就餐的，可填写职工误餐费报领审批单，由部门领导签字报请主管领导签批后，财务部门可核发误餐费40元/天。六、差旅费车票抵扣符合下列要求的票据，可按以下标准计算抵扣进项税额：1 .取得增值税专用发票的，为发票上注明的税额；2 .取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：航空旅客运输进项税额二(票价+燃油附加费)(1+9%)9%,3 .取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额:铁路旅客运输进项税额二票面金额(1+9%)9%4 .取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：公路、水路等其他旅客运输进项税额二票面金额(13%)3%.5、探亲休假差旅费列入福利费，不予抵扣。