青岛西海岸新区红十字会财务管理制度.docx

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1、青岛西海岸新区红十字会财务管理制度为加强会计核算与监督，严格财务审批制度，节约费用开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，根据有关财经法规规定，结合工作实际，制定本制度。根据单位实际，财务管理主要包括：预算管理、收入管理、支出管理、结算管理、采购管理、固定资产和物资管理、财务监督管理、审计监督管理等方面。一、预算管理（一）严格预算编制。各科室应充分考虑到下年度需要开展的各项业务可能发生的各种支出，一次性做足预算，并附相关的政策性依据，集中报批。根据新预算法规定，除本年度因国家、省、市、区政策调整或经济建设及事业发展中其他不可预见事项引起的新增支出外，一般不再受理追加支出预算申请。（二）预算公

2、开。按区财政局的统一要求，每年度在规定时间内公示预决算，接受社会监督。二、收入管理单位各项收入全部纳入财务核算，与其它单位发生的一切款项，应及时开具财务票据，各项收入均要及时、足额上缴财政专户，不得隐瞒、截留、滞留、坐支或挪用，严格执行收支两条线管理。三、支出管理（一）严格执行“一支笔”审批制度。报销实行一支笔签字，未经主要领导签字，不得报销。报销手续原则上应在发票取得当月办理，并实行一事一结。费用发生后，经办人要及时填写费用报销单，提供合法有效的原始发票，并提供消费明细及其他报销所需的证明材料，由经办人、科室负责人、财务审核、分管领导及主要领导签字后方可报销。财务部门负责票据的审核，经审核符

3、合要求的票据逐级上报会领导审签。各项支出要应符合国家、省、市、区的现行规定，严格按照规定标准执行，超标准的事项一律不予报销。大宗商品和服务项目严格按政府采购的程序报批。（二）经费支出实行提前报批制度。申请日常办公经费及购置需列入固定资产的办公（专用）设备的经费，由使用科室提报计划，申请专项经费，由承办科室提报计划，经财务审核符合预算支出条件，由承办科室填写经费支出计划审批表，按审批权限报主要领导审批同意后实施，日常公用经费由办公室承办，专项经费由办公室会同业务科室承办。其中：1.单笔支出资金在500元以内的，经办人填写费用报销单后由科室负责人、分管领导签字后送财务，由财务主管审核无误后，由主要

4、领导签字统一报销。2、单笔支出资金在500元以上5000元以下的由经办人填写经费支出计划审批表，经科室负责人和分管领导同意，报主要领导审批后予以实施。3、单笔支出资金在5000元以上20000元以下的，由科室负责人填写经费支出计划审批表，经分管领导同意，报主要领导审批后予以实施。4、单笔支出资金在20000元以上的由用款科室提报议题，经党政联席会研究通过后予以实施。四、结算管理：（一）账户管理。经财政部门批准，单位开立一个零余额账户和一个募捐资金账户。募捐账户仅用于接收捐款，不得用于支付，捐款要及时划转财政专户。（二）结算方式。以财政直接支付、转账支票、电汇、公务卡结算方式为主，减少使用现金支

5、付。大额开支一律使用转帐、电汇或财政直接支付方式办理结算业务。严格执行公务卡强制结报制度。公务卡适用范围：小额商品服务支出，包括差旅费、公务接待费、培训费、住宿费、办公费、会议费、咨询费、租赁费、邮电费、维修费、书报杂志订阅费等，除个别特殊情况公务卡无法使用，确需现金支出的，原则上不再办理现金结报业务。刷公务卡业务报销一般要在七个工作日内办理报销手续，以免造成不良还款记录。使用公务卡产生与公务无关的消费，持卡人自理。五、采购管理严格政府采购预算。严格执行区政府采购有关规定，凡列入政府采购目录或达到政府采购限额标准以上的货物、工程或服务类项目，均需编制年度政府采购预算和计划，需经财政部门批复和备

6、案后方可按程序进行政府采购。办公设备和办公家具购置、公务用车租赁由办公室提报计划，业务用商品和服务项目由业务科室提报采购计划，经财务审核，报分管领导审核、主要领导同意审批后，方可按程序办理相关采购，需要走.政府采购流程的，要严格按照财政局关于政府采购的规定办理。六、固定资产和物资管理明确专人负责固定资产的日常管理和资产系统的操作和维护。定期对固定资产进行清查、核实，建立健全管理帐卡，对报损、报废、调出、变卖以及增加或减少的固定资产应按审批权限报批，并登记财务帐和固定资产管理系统。固定资产使用人员要加强对固定资产的维护和保养，提高固定资产的使用率和完好率，科室和个人均不得出借和随意处置固定资产。

7、购进低值易耗品、材料，要做好登记工作，领用人员必须履行登记手续，年终汇总对帐。因退休、调出、离职等原因离开单位的，使用人应办理固定资产移交手续。七、财务监督管理单位主要领导和分管领导对财务、会计监督工作负领导责任。会计机构、会计人员对本单位的经济活动依法进行财务监督。(一)单位会计、出纳人员必须分设，不得一人兼任，单位的印鉴和支票要由会计和出纳分开保管，不得一人保管。财务会计人员工作调动或者离职，必须与接管人员办理交接手续，在交接手续未办清以前不得调动或离职。(一)库存现金不得超过上级部门规定的限额，严禁挪用现金，不得将公款以个人名义在金融机构存储，夜间不得存放现金，否则发生的一切问题由责任人

8、本人承担。（三）财务人员要每周与银行、财政进行账目核对；财务负责人至少每月对账目进行一次审查，发现问题及时纠正并报告处理，并根据工作需要，定期向单位主要领导报告财务收支情况。（四）财务人员应做好会计档案管理工作，每年要及时将各类会计帐、证、表等资料分类装订，立卷归档，按规定存放，并接受区财政、审计部门的指导、检查和监督。（五）财务人员负责机关的全面会计核算工作，参与制定机关的财务制度，编制预算，制定收支计划。按照国家有关财经法规和财务规章制度要求，对每笔单据报销、资金结算、资产管理、债权债务等逐一进行审核，并认真编制会计报表。同时，负责参与财产清查工作,检查账实是否相符。八、审计监督管理（一）加强外部审计和社会监督，按规定及时公开年度预算和决算，接受社会监督，提高社会公信力。（二）加强内部审计制度建设，必要时邀请社会审计顾问参与内部审计、规范内控制度，跟踪审计大项经费开支，查找问题，提出合理建议，杜绝违法违纪现象发生。九、本制度自下发之日起执行。经费支出计划审批表年月曰申请事由经费支出计划项目数量单价价格（元）申请人签字科室负责人签字分管负责人签字主要负责人签字