结算审计项目后续服务方案和资料档案管理方案.docx

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1、结算审计项目后续服务方案和资料档案管理方案第十一章后续服务方案2第一节后续服务承诺2一、服务承诺书2二、服务至诚度3第二节审计服务响应3一、审计服务内容的响应4二、对服务速度的响应5三、服务期后的服务响应6第十二章资料档案管理7第一节审计档案管理制度7第二节审计档案管理10一、审计档案的归档范围11二、审计档案的整理、保管11三、其他13第三节审计档案的重要性13一、审计档案的作用13二、进一步提升审计档案管理工作14三、完善档案工作制度15四、审计档案计算机应用15第四节审计档案工作规范16第五节审计文件材料立卷归档规定20第十一章后续服务方案第一节后续服务承诺一、服务承诺书审计后续服务承诺

2、书XX审计局：根据审计法、审计部国家建设项目审计准则、国家审计基本准则及XX政府XX项目审计办法（试行）等有关规定，在审计期间，我单位愿意积极配合，并完整提供XX项目审计的有关资料，同时保证送审资料的真实性、完整性。如发现有虚假、隐匿的送审资料，愿按照审计法及有关法律法规的规定，承担所引起的全部法律责任。单位（盖章）:法定代表人:项目负责人:20XX年XX月XX日二、服务至诚度我们真诚地保证用认真负责的态度，通过我们扎实的工作和双方精诚的合作来完成委托我们进行的工程审计咨询任务。我们将分析类似工程的审计情况，经过现场实地踏勘测量，有针对性地做好每一一个细节。我们力求将工程的审计特点理解得深入细

3、致，充分重视其重要性，并确保工程结算审计工作的准确、及时。作为由具有极其丰富工程预结算审计：工作经验的人员构成的工程造价咨询公司，我们郑重承诺：对于因我公司原因给予委托单位造成的损失，委托单位可随时终止合同并要求我公司赔偿相应的损失，直至追究其法律责任。第二节审计服务响应我司在服务有效期间内郑重承诺:一、审计服务内容的响应（一）确保整个咨询服务工作应在独立、公正、科学诚信的原则下开展；（二）认真履行项目招标文件中服务协议的全部条款：（三）严格遵守职业道德，真实地反映审计意见并将其确切地传达给报告使用人，不出具虚假的鉴证报告；（四）参与项目人员廉洁自律，严格遵守廉政约定：1.不接受被客户以各种名

4、义馈赠的礼金、礼物和有价证券；2.不接受可能影响公正执行公务的宴请、娱乐、旅游及获取各种形式的俱乐部会员资格；3,不得与客户串通、隐瞒事实，出具不公正的审核意见；4 .遵守相关付费标准及规定；确保投入人员的稳定性，拟派有XX专项审计工作经验的从业在X年以上的注册会计师作为项目经理，选取从业X年以上的，有良好沟通能力、较强执行能力的人员作为项目小组成员。提交服务期内执行上审计任务的人员名单，进行入户前培训。所有配备人员未经采购人同意，不得随意更换，如特殊情况需要更换，至少保证项目负责人不变更；5 .根据国家有关政策及，进行专门培训，让全部参与人员都能系统地了解政策、法规和业务标准；精心设计工作方

5、案；6 .严禁出现拒绝服务的情况，根据招标文件和服务方案为提供优质高效的服务，-经委托，严格保证完成各项审计工作；7 .对服务过程及结果的保密，所有项目小组成员遵守保密原则，妥善保管好相关资料，未经允许，不得公开、泄露任何项目信息；我司已与全部员工签订了保密协议，协议规定如下：（1）全体员工均已保证严格按要求执业，严守客户的秘密。（2）应妥善保管客户资料、不得丢失，不得将文件、数据等与项目单位相关资料对外公布。（3）不得利用项目单位非公开商业信息等为本单位、个人或他人谋取私利。8 .严格遵守国家法律法规及相关规章制度；9 .承诺我所应派专人负责此项工作，24小时保持电话畅通，做到随传随到，公司

6、实行定期的关于服务质量的现场检查及电话回访，保证至少一名满足项目需要的工作人员驻场。接收项目委托后，本所定期将评价工作情况通过电子邮件或书面形式向委托方进行汇报。内容主要工作进度，工作中遇到的问题及需要主管部门协调的事项。二、对服务速度的响应根据招标文件的要求和审计工作具体需要，我们将服务响应的形式分为两类：（一）电话响应一一是指委托单位提出的服务要求和解决渠道都可以通过电话、网络的形式。我们工作时间设置固定服务电话，非工作时间设置24小时接听手机。保证对电话响应时间做到即时响应。（二）现场响应一一对于需要到达指定现场完成服务任务的事项,我们做到XX分钟响应,X个小时内到达指定现场。并根据委托

7、方的要求提供高效优质的服务。三、服务期后的服务响应（一）在服务期限后，对审计工作的遗留问题做到随时解决。（二）保证审计工作底稿真实完整且XX天内及时归档，便于委托方的期后的查阅。第十二章资料档案管理第一节审计档案管理制度为了加强我司的审计档案工作，充分发挥审计档案的作用，根据中华人民共和国审计法和中华人民共和国档案法，结合我司审计工作的具体情况，特制定本制度。一、本制度中所称审计档案，是指审计部门在进行审计监督或审计调查活动中直接形成的具有保存价值的各种文字、图表等不同形式的历史记录。二、我司的审计档案工作由审计部主管。三、审计部和档案人员的职责是：(一)认真贯彻执行国家关于审计档案管理工作的

8、法规,依法建立我司的审计档案管理工作规章、制度；（二）按照国家有关规定，做好审计档案的收集、整理、保管、利用、编研、统计工作。四、审计档案的建立实行谁审计谁立卷、审结卷成、定期归档的责任制度；采取按职能分类、按项目立卷、按单位排列的立卷方法。五、应当归入审计档案的文件材料是：（一）审计通知书、审计意见书、审计决定、审计建议书、移送处理书等审计公文；（二）审计证据、审计工作底稿、审计报告及审计报告征求意见书；（三）审计工作方案、检查审计决算执行情况的记录等文件材料；（四）有关审计项目的请示、报告、批复、批示、问函、复函等文件材料；（五）其它应归入审计档案的文件材料。六、不归入审计档案的文件材料是

9、：（一）与具体审计项目无关的行政文书及审计综合管理文书；（二）未用作审计依据，或未经核实的证明性材料；（三）审计所依据的法规，政策文件中的无条款及其他参考材料；（四）未经领导审签的文电草稿；（五）其他不应归入审计档案的文件材料。七、审计文件材料按项目立卷，一个审计项目可立一个卷或几个卷，一般不得将几个审计项目的文件材料合并为一个卷。跨年度的审计项目，在项目审计终结的年度立卷。八、审计案卷的文件材料一般应以结论性文件材料、证明性文件材料、立项性文件材料三个单元为序进行排列。结论性文件材料，采用逆审计程序并结合文件材料的重要程序的方法进行排列；证明性文件材料，按与审计报告所列问题和审计评价意见相对

10、应的顺序，对审计证据、汇总审计工作底稿、分项目审计工作底稿、审计法规依据进行排列；立项性文件材料，按文件材料形成的时间顺序，并结合文件材料的重要程度进行排列。九、审计案卷内每份或每组文件之间的排列规则是：（一）正件在前，修改稿在后；（二）定稿在前，修改稿在后；（三）批复在前，请示在后；（四）批示在前，报告在后；（五）重要文件在前，次要文件在后；（六）汇总性文件在前，原始性文件在后。十、审计项目一经实施，立卷责任人即应及时收集本项目的文件材料。审计终结时，立卷责任人应对本审计项目形成的全部文件材料进行整理、鉴别和取舍，并按立卷的方法和规则进行组卷，经审计部部长复查后，依照有关规定进行案卷的编目和

11、装订。十一、审计文件材料的归档时间不得迟于该审计项目结束后的X个月。十二、借阅审计档案，一般应当限定在公司内部。凡需将审计档案借出公司或要求出具审计档案证明的，应由公司主管领导审批。第二节审计档案管理为规范审计档案管理工作，根据中华人民共和国审计法和中华人民共和国档案法对审计档案的有关规定,结合公司的实际情况，制定本管理方案。一、审计档案的归档范围审计档案是指审计机关在进行审计监督或审计调查活动中直接形成的具有保存价值的各种文字、图表、声像等不同形式的历史记录。二、审计档案的整理、保管档案管理人员，由审计部指定专人负责审计档案管理工作，有专人整理立卷或装订成册。审计档案管理人员要认真执审计档案

12、管理的规定，做好审计档案管理工作。（一）审计档案的立卷、编号审计档案管理人员应将归档的审计资料，按项目立卷,一个审计项目可立一个卷或几个卷，一般不得将几个审计项目的文件材料合并为一个卷。跨年度的审计项目，在项目审计终结的年度立卷并分拒保管。（二）审计档案的整理装订审计档案管理人负责内部审计档案的整理装订。各种审计档案应按期进行装订成册，装订前对各种审计档案要顺序排列，严格审查，确保无错、无漏。做到装订整齐、完整、牢固，妥善保管，便于查阅。（三）审计档案的借阅公司内部人员如有借阅档案者，按公司规定办理手续后方可查阅，查阅后应立即归档。借阅档案应在公司档案室查阅。非本公司人员借阅档案，应持所在单位

13、介绍信，填写“档案借阅审批单”，由审计部负责人签字后，报总经理批准后方可借阅。对于属于本公司商业秘密的审计档案，除履行上述手续外，应按照公司保密工作暂行规定办理借阅审批手续。审计档案原则上不得借出。如因工作需要借出时，应填写“审计档案借出（复印、摘抄）审批单”，经申请的部室负责人、审计部负责人签字后，报总经理批准。（四）审计档案保管期限审计档案的保管期限应当按照项目审计案卷的保存价值确定，分为永久、长期（XX年至XX年）和短期（XX年及其以下）三种三、审计档案的移交和销毁单位之间交接审计档案的，交接双方应当办理审计档案交接手续。移交审计档案的单位，应当编制审计档案移交清册，列明应当移交的审计档

14、案名称、卷号、册数、起止年度和档案号、应保管期限、以保管期限等内容。交接审计档案时，交接双方应当按照审计档案移交清册所列内容逐项交接，并有交接双方的单位负责人监交。交接完毕后，交接双方经办人和监交人应当在审计档案移交清册上签名或盖章。三、其他审计部负责收集、整理、归档、保管公司法律诉讼文件等资料，借阅手续按照公司相关管理规定。第三节审计档案的重要性一、审计档案的作用(一)证明、查考提供依据审计监督是审计部的主要职能，查处违规犯法的现象是审计工作的重点。通常情况下审计工作的重要材料都包含在审计档案里,在需要的时候作为查证复审的有力证据，供审计部门了解整个案情。(二)积累材料，提高审计工作质量能够

15、从客观、公正的角度反映本级审计部的相关政策水平的是审计文件材料,它可以作为上级机关向下级机关检查时的重要依据。深入研究审计文件材料不仅能够使审计人员深刻了解审计工作的基本规律，还能从根本上提高审计工作的质量。（三）提供信息，供审计工作综合研究审计机构以及科研部门进行综合研究的重要素材就是审计档案中保存的各种案例，有计划、有目的地对审计档案中有价值的信息进行综合研究以及开发应用，对宏观经济控制有着很重要的不可替代的作用。（四）为开展审计宣传提供大量可用素材审计档案可以向国家干部以及人民群众对党的国家财经法规以及国家财经政策进行大力宣传，因为审计档案包含着有关国家经济效益、财务收支以及经济规律的大量材料，进而提高社会效益和经济效益，为经济建设服务和深化改革起到良好的宣传教育作用。二、进一步提升审计档案管理工作（一）增强档案管理意识审计工作的一个重要组成部分是审计档案，它是审计人员辛苦劳动的成果，同时它也真实、全面地记录着整个审计工作的过程。我们要始终坚持档案工作的基本原则，重点把握档案工作的基本环节，完全符合档案工作的基本要求，为了保证档案管理工作的有序进行，我们应该把档案管理工作纳入机关日常考核制度中，从而也能更好