建二投通〔2018〕38号 附件：中建二局基础设施建设投资有限公司费用管理办法.docx

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1、中建二局基础设施建设投资有限公司费用管理办法第一部分费用管理规定1 .总则1.1 目的和依据为贯彻落实中央八项规定，规范公司费用开支，提升费用管控能力，促进企业降本增效，根据股份公司、局的相关要求，结合公司实际情况，特制定本办法。1.2 适用范围本办法适用于公司总部。分、子公司参照执行。1.3 费用定义本办法所指费用为管理（间接）费用，是指公司行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。包括公司董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的，或者应当由企业统一负担的公司经费、安全生产专项费（包括安全生产宣传费、教育费、培训费、保护安全生产的施工工艺与技术的研发支出、劳动保护费、防暑降温费

2、、安全检查费、安全奖励费等）、工会经费、劳动保险费、董事会费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、业务招待费、办公费、差旅费、物业管理费、水电费、管理人员工资及福利费等。其中，公务用车、通信、业务招待、差旅、国（境）外考察、培训属于职务消费的内容。2 .管理原则预算控制、合理开支；归口管理、明晰责任；定期反馈、年度考核；管理标准、降本增效。利用信息化手段，实现费用管理的流程化、标准化，强化费用集中采购，实现降本增效。3 .费用预算1.1 1费用预算由财务部牵头实施，财务部应根据年度生产经营和利润总额预算，本着“两个不高于且孰低”原则（管理费用总额增幅不超过收入与效益的增幅，且要低于两者的较低值），

3、规划费用控制目标，其中职工薪酬的增长幅度要与公司承受能力相适应，要与效益增幅相符合。1.2 总部各部门（以下简称部门）及分、子公司（以下简称单位）年度预算，必须在12月20日前上报总部财务部次年度费用预算,由财务部汇总审核后形成预算草案报送预算委员会审议，审议通过后提交董事会审批。当年10月末各责任部门可依据实际情况，就新增专项或原专项超预算部分按上述审批程序单独报批后增加本部门年度预算。1.3 各责任部门（单位）应按照运营费用和专项费用预算的具体分项，编制年度预算，并对每项预算所涉及的管理内容进行说明。1.4 各责任部门（单位）应全面分析以前年度及费用开支情况,结合本年度工作计划、部门管理目

4、标，编制预算。3.5各责任部门（单位）根据核定的年度预算，结合当月的工作安排，对相关费用进行合理预计，逐月编制月度预算，报领导批准后，控制使用。3.6各责任部门（单位）负责对职责范围内的各项费用的各环节实施管控。3. 7每月末，各级财务部门应将执行情况反馈给各责任部门。季末，各责任部门应对费用预算执行情况进行总结，财务部应编制费用预算执行分析报告，提出整改措施，并提交公司预算委员会委员审阅。4. 8在预算执行过程中，由于市场环境、经营条件、政策因素、公司经营方针等原因，导致编制基础发生变化，或出现不可抗力，导致预算结果产生偏差的，各责任部门可根据实际情况申请使用调剂基金，调剂基金经部门分管领导

5、、总会计师、总经理批准后方可使用。如非上述原因，造成费用支出超过年度预算的，财务部门停止支付,直至增补预算批准后开始报销。5. 9各责任部门（单位）应严格按照核准的费用预算，合理控制费用开支，费用预算纳入各责任部门（单位）的年度绩效考核。4.费用报销审批流程4. 1公司总部报销审批程序：4. 公司总经理费用报销审批程序：报销人OA申请提交一财务部审核一财务部经理一总会计师一报销人打印流程单一出纳报销。5. 1.2公司其他班子人员费用报销审批程序：报销人OA申请提交一财务部审核一财务部经理一总会计师一总经理一报销人打印流程单一出纳报销。6. 1.3其他人员费用报销审批程序：报销人OA申请提交一部

6、门经理一财务部审核一财务部经理一分管领导审核一总会计师一总经理一报销人打印流程单一出纳报销。注：其他人员费用报销2000元，审批至总会计师，2000元由总经理核准。5,业务招待费管理业务招待费是指公司为满足经营管理需要，用于业务承揽洽谈、对外联络、公关交往、内外宾接待、处理突发事件、局属单位往来交流、沟通等方面所发生的用餐、学习参观等接待性费用。6.1 业务招待费根据其性质，分为经营性招待费和营销性招待费。经营性招待费指为保证对外经营管理的需要而发生的招待费。营销性招待费指对外承接工程项目发生的招待费。6.2 业务招待费实行事前申报制度，一事一报，不得将多次费用集中一次报销，不得报销任何不合规

7、费用。6.3 因工作需要发生的业务招待费，包括用餐费用及因工作需要馈赠的宣传品，应按接待标准，本着经济、大方、得体的原则进行。馈赠的宣传品价值不得超过IoOO元/人。赠送的礼品应当符合相关法律要求，以宣传企业、展示企业文化为主要内容，不得赠送现金、有价证券和商业预付卡以及贵重金属和其他贵重物品。7. 4严禁无明确公务目的的业务招待，严禁安排接待对象到高档的娱乐、休闲、健身和保健等经营场所活动。8. 5业务招待费应在事先核准的限额内开支，不得向分供方转嫁业务招待费用，不得报销因私招待费用和个人消费费用。9. 6工作餐由经办部门提出申请，部门经理签署意见，综合办公室核定后执行。10. 接待用餐标准

8、是每次招待客人控制的标准，实行预算总额控制，用餐标准含酒水。6.差旅费用管理本办法所称差旅费用，是指公司员工因工作需要发生的国内差旅费用（含港澳台）、国外差旅费用及市内交通费用。6.1 国内差旅费管理6.1.1 1.1国内差旅费用是指公司员工国内公务外出所发生的城市间交通费用、住宿费用、伙食补助费、异地市内交通费用和其他相关差旅费用。6.1.2 公司员工出差必须履行出差审批，总经理、党委书记出差由董事长审批；董事长出差由总经理审核；其他班子出差，由总经理批准；总部部门正副职以上人员出差，由分管领导审批，并报办公室备案；一般员工出差，由部门经理审批。港澳台及国外出差均由董事长核准。6.1.3 出

9、差人员应填制出差审批表，注明出差人数、预计天数、路线、交通工具、住宿标准等。6.1.4国内乘坐交通工具等级及住宿标准级别交通工具住宿标准（元/日）火车商铁轮船飞机一般地区直辖市、经济特区董事长、党委书记、总经理软席（动车一等座）商务座一等舱经济舱500650其他班子成员软席（动车一等座）一等座二等舱经济舱450550董事会秘书、总经理助理、副三总师软席（动车二等座）一等座二等舱经济舱350450部门正职软席（动车二等座）一等座二等舱经济舱300400部门副职软席（动车二等座）二等座三等舱经济舱260350其他人员硬席（动车二等座）（京沪线可乘坐软席）二等座三等舱220280注：董事长、党委书记

10、、总经理随行可带一名工作人员乘坐飞机经济舱或高铁一等座。乘坐飞机旅途范围线路董事会秘书、总经理助理、副三总师、部门总经理（含主持工作副职）、部门副总经理乘坐飞机范围京广线郑州以远京九线商丘以远京沪线徐州以远京哈线沈阳以远陇海线郑州以远京包线呼和浩特以远焦枝线洛阳以远6.1.5公司员工到公司内部单位检查、调研、学习等，应选择定点或协议的招待所、宾馆住宿。公司领导及市场营销人员国内洽谈业务或重要约见等商务活动，可视实际情况选择酒店。6.1.6 公司员工参加国内各种会议、学习的，凡由主办单位统一安排食宿的，按实报销，报销时，必须附相关通知。6.1.7 国内出差（离公司总部100公里以上）补助标准为6

11、0元/日/人。参加各种会议、学习等，凡由主办单位统一安排食宿的，不得报销出差补助。到内部单位出差、检查指导工作,应当在食堂就餐，出差补助减半报销。6.1.8 1.8陪上级领导视察工作、接待外单位考察等，由办公室核定接待标准，报总经理批准后，按批准标准，凭据按实报销Q6.1.9 出差任务完成后两周内，必须办理差旅费报销冲账手续,超过一个月不报销冲账的，如无特殊情况，不得再报销。财务部门按“出差审批表”批准乘坐的交通工具、住宿标准和实际天数凭票据报销往返路费和住宿费。住宿费发票需附住宿酒店提供消费清单。6.1.10出差人因出差往返机场、车站、码头发生的费用，纳入差旅费报销范围，与差旅单据一同报销，

12、但与出差时间、地点、金额不符的交通费发票，财务部不予报销。往返机场、车站、码头发生的费用原则上以公交（巴士）、地铁为主。6.1.11差旅费超出标准的，超出部分不予报销。属特殊情况的，由出差人提交书面说明，报总经理批准签认后，方予以报销。6. 1.12公司总部驻外地（北京以外）工作人员，因工作需要出差回北京的，依照出差规定准予报销差旅费用。7. 1.13公司员工调迁，由调入单位按以上规定报销差旅费，同时可在以下范围内据实报销行李托运费：1000公里以内不超过200元；100O公里以外不超过300元。8. 1.14公司新招员工调遣费，可报销毕业学校至公司总部至分配地高铁二等或火车硬卧座及汽车票，无

13、差旅补助。6.2 港澳台及国外差旅费管理港澳台及国外差旅费是指公司员工赴港澳台及国外公务外出发生的国际旅费、国外城市间交通费、城市内交通费、住宿费用、伙食费用、公杂费（复印费、传真费等）和零用费等。6.2.1 港澳台及国外出差执行一事一批的审批原则，出差人员按照本办法规定的标准编制临时费用预算，并附相关文件报总经理批准。各单位及部门应严格按照预算管理控制，如超当次预算，需说明情况并报总经理批准后，方能报销。6.2.2 2.2赴港澳台及国外公务人员在国外（含港澳台）原则上不赠送礼品、不搞宴请。确有必要赠送礼品的，必须按照节约、从简的原则，确需宴请的，应连同出国活动计划一并报批，纳入费用预算。6.

14、2.3 2.3港澳台及国外乘坐交通工具等级按国内差旅标准执行，若遇特殊情况需要升级的，需报请总经理审批同意后执行。6.2.4 2.4港澳台及国外住宿标准：公司员工赴港澳台及国外系统内所属企业出差属于内部交流、调研及指导工作的，应选择各驻外机构在驻在国设立或定点、协议的招待所、宾馆住宿。无法满足前述条件的，可以住四星级（含）以下酒店。公司领导在国外洽谈业务或重要商务活动，可以住五星级（含）以下酒店。除港澳台及国外外事商务另有要求的，公司领导住普通套间，其他公司员工住标准间。6.2.5 公司员工参加各种国际会议、学习等，凡由主办单位统一安排食宿的，凭据按实报销，并附相关会议、学习文件。6.2.6

15、国外出差补助按离、抵我国国境之日计算，标准为180元/日/人，内容包含伙食费、零用费和公杂费（复印费、传真费等）。如果出国时间按次计算超过一个月的，按30天进行补助。6.2.7 陪同上级领导国外视察工作，应按次申办，并编制费用预算，报请总经理批准后，可不执行差旅费用开支标准，凭票据按实报销。6.3 探亲费管理6 .3.1公司员工探亲往返路程一律按照直线路程计算，因绕道多开支的部分由个人自理。员工探望配偶，已婚、未婚员工探望父母的，往返路费按照火车硬卧或高铁/动车二等座、轮船三等舱或长途汽车标准报销。探亲员工不报销市内交通费，途中因为中转需要住宿的,每中转一次按每夜150元内凭据报销。年内一次或多次使用探亲假的,只报销一次往返路费；批准反探亲的可报销配偶探亲往返路费一次。7 .3.2公司员工自驾车探亲，探亲费按火车硬卧票价计算，超过火车硬卧票价部分的自理。6. 3.3公司员工探亲路费需凭人力资源部销假证明方可报销。7. 5退休返家路费管理公司员工退休可凭人力资源部出具的职工退休通知单包干返家路费，路费标准参照探亲路费报销。同时可包干使用行李托运费：100O公里以内包干费用200元，IoOO