电商公司财务控制评估表.docx

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电商公司财务控制评估表区分调查项目主要检讨事项记事会计组织规格会计组织与经营规模是否相适应结算体系分类账及辅助账与总结算的关系账簿辅助账与总控制账的关系传票会计单位与其他单位的联络处理手续速度结算表的迅速程度延迟的原因传票的流动开票、检证、出纳等记账程序手续如何传票的流通及内部牵制是否确立蛛簿的样式会计部门的账簿传票与其他部门的类似及重复情形传票样式的改善与简化传票样式的标准化财产管理余额应付账款与应收账款的差额票据的利用方法是否适当存货资产评价存货的方法是否适当账目存量与实物存量差异的处理存货是否过多固定资产账簿记录情形账面价格与实际价格的差额资本支出与费用支出之分是否适当准备金坏账、价格变动、退职金等是否提存其他火灾、保险等的处理是否适当