XX教育科技股份有限公司关于计提资产减值准备的公告.docx

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1、证券代码：XX证券简称：XX教育编号：临20X2-XXXXX教育科技股份有限公司关于计提资产减值准备的公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。20X2年X月X日，XX教育科技股份有限公司（以下简称“公司”）第X届董事会第X次会议、第X届监事会第X次会议审议通过了关于计提资产减值准备的议案，现将具体内容公告如下：一、本次计提资产减值准备的具体情况为了更加真实、准确地反映公司截至20X1年12月31日的资产状况和财务状况，根据企业会计准则和公司会计政策的相关规定，公司及下属子公司于20X1年底对商誉、

2、应收款项、其他应收款、存货、长期待摊费用、使用权资产等进行了全面清查，拟对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备，具体情况如下：项目新增减值准备（万元）商誉减值准备X存货跌价准备X应收账款及其他应收款信用坏账准备X无形资产减值准备X长期待摊费用及使用权资产减值准备X合计X本次拟计提资产减值准备计入的报告期间为20X1年1月1日至20X1年12月31Ho(一)商誉减值准备情况1、商誉的形成(1) XX教育科技发展有限公司X年X月，公司通过支付现金的方式购买XX教育科技发展有限公司51%股权，合并成本为X万元，可辨认净资产公允价值为X万元，合并形成商誉X万元。(2) XX信息科技有限公司X年X月，

3、公司通过支付现金的方式购买XX信息科技有限公司90%股权，合并成本为X万元，可辨认净资产公允价值为-X万元，合并形成商誉X万元。2、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法商誉至少在每年年度终了进行减值测试。减值测试时，先将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，再对包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额与其账面价值进行比较，低于账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。3、商誉减值测试过程及结论(1

4、)商誉减值测试情况单位：元人民币项目XX教育科技发展有限公司XX信息科技有限公司不含商誉的资产组账面价值XX商誉（含少数股东商誉）XX包含整体商誉的资产组账面价值XX未来可收回金额（注）XX期末应确认的商誉减值损失XX其中归属于本公司应确认的商誉减值损失XX注：进行商誉减值测试时，资产组的预计可收回金额根据经营层批准的3年期预算，采用现金流量预测的方法进行计算。公司经营层根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率及毛利率，并采用能够反映资产组的特定风险的税前利率为折现率。（2）预计未来现金流量的关键参数项目XX教育科技发展有限公司XX信息科技有限公司增长率经营层根据历史经验及市场发展的预测确定3

5、年期营业收入增长率分别为-0.47%、1.77%10.17%经营层根据历史经验及市场发展的预测确定3年期营业收入增长率分别为-23.04%、25.00%、20.00%利润率根据预测的收入、成本、费用等计算根据预测的收入、成本、费用等计算折现率XX（3）进行商誉减值测试时，公司将相关资产组（含商誉）的账面价值与其未来可收回金额进行比较，如果未来可收回金额低于账面价值，相关差额确认商誉减值并计入当期损益。4、商誉减值测试的影响经测试，XX教育科技发展有限公司包含商誉的资产组预计可收回金额高于账面价值，包含商誉的资产组未出现减值迹象；XX信息科技有限公司包含商誉的资产组预计可收回金额低于账面价值，本

6、期应确认商誉减值损失X元，累计确认商誉减值损失X元。（二）存货跌价准备及合同履约成本减值准备情况20X1年底，公司对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值第3页共7页孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量

7、多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。20X1年底,公司对存货计提跌价准备29,560,255.95元，并计入当期损益。（三）应收账款及其他应收款信用坏账准备情况公司根据以往坏账损失发生额及其比例，按照信用风险特征组合的坏账准备计提办法，对年末应收款项、其他应收款坏账计提做出了合理估计。20X1年底，公司按照期末实际账龄计提应收账款坏账准备X元，计提其他应收款坏账准备X元，坏账准备合计金额为X元，计入当期损益。（四）无形资产减值准备情况受X政策影响，公司对无形资产的账面价值进行了检查，同时聘请了评估专业机构X资产评估有限公司对持有的主要无形资产价值在20X

8、1年12月31日可收回金额进行了评估，计提了无形资产减值准备X元，计入当期损益。（五）长期待摊费用及使用权资产减值准备情况受双减政策影响，公司对所有校区的房屋装修（长期待摊费用）及租赁房屋（使用权资产）进行了全面盘点，公司少数校区营业收入同比有所下降，经营压力加大，已存在减值迹象，20X1年底，公司计提长期待摊费用减值准备X元、使用权资产减值准备X元，合计计提减值准备X元，计入当期损益。二、本次计提资产减值准备对公司的影响经过公司核算，本次计提各项资产减值准备预计减少公司20X1年度利润总额X元，占公司最新一期经审计归属于上市公司股东净利润的50%以上，且绝对金额超过X万元，因此，本事项尚需提

9、交公司20X1年年度股东大会审议。三、相关审议程序及审核意见（一）董事会审计委员会审核意见公司董事会审计委员会委员认为：公司本次计提资产减值准备，符合企业会计准则和公司相关会计政策，依据充分，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况，能更加公允地反映截至20X1年12月31日公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性，有助于为投资者提供更加真实可靠的会计信息，不存在损害公司及全体股东利益特别是中小股东利益的情形。本次计提资产减值准备的决策程序符合有关法律、法规和公司章程的规定，同意将本议案提交第十届董事会第三十四次会议及20X1年年度股东大会审议。（二）董事会审议情况及独立董

10、事意见20X2年X月X日，公司第X届董事会第X次会议审议通过了关于计提资产减值准备的议案，全体董事一致同意公司计提资产减值准备事项,并提交公司20X1年年度股东大会审议。公司独立董事对公司计提资产减值准备事项进行了认真核查，并发表如下独立意见：公司本次计提资产减值准备，符合企业会计准则和公司相关会计政策，依据充分，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况，能更加公允地反映截至20X1年12月31日公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性，有助于为投资者提供更加真实可靠的会计信息，不存在损害公司及全体股东利益特别是中小股东利益的情形。本次计提资产减值准备的决策程序符合有关法律

11、、法规和公司章程的规定，同意公司本次计提资产减值准备，并提交公司20X1年年度股东大会审议。（三）监事会审议情况及审核意见20X2年X月X日，公司第X届监事会第X次会议审议通过了关于计提资产减值准备的议案，全体监事一致同意公司计提资产减值准备事项,并提交公司20X1年年度股东大会审议。公司监事会对公司计提资产减值准备事项进行了认真核查，认为：公司本次计提资产减值准备，符合企业会计准则与公司相关会计政策的规定，符合公司实际经营情况。公司本次计提资产减值准备事项的审议、决策程序符合相关法律、法规和公司章程等规定。公司本次计提资产减值准备后，财务报表能够更为真实、准确地反映公司资产状况，不存在损害公司及股东、特别是中小股东利益的情形。因此，同意本次计提资产减值准备事项。四、备查文件1、公司第X届董事会第X四次会议决议；2、公司董事会审计委员会关于第X届董事会第X十四次会议相关事项的审核意见；3、公司独立董事关于第X届董事会第X次会议相关事项的独立意见;4、公司第X届监事会第X次会议决议。以上事项，特此公告。XX教育科技股份有限公司董事会20X2年X月X日