医院现金管理制度.docx

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医院现金管理制度一、严格遵照执行现金管理暂行条例(一)设置专人管理现金,专职从事现金出纳工作。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。(二)现金管理要按发生时间顺序及时登记日记账,做到日清、日结,遵守库存现金限额,严格执行现金使用范围。(三)要定期清理核对各部门从财务处领用的备用金。(四)出纳人员在办理现金支付业务时,必须严格遵守医院支出审批管理制度,审批人必须符合授权审批权限,大额支出另经财务处负责人签字认可后方可支付。(五)一切现金支付,都要填写正式单据,需经财务人员审核后制单,领款人签字,到出纳处领取。(六)财务处要不定期对库存现金和各部门备用金进行抽查。二、明确现金使用范围(一)支付单位职工个人工资、奖金、津贴、福利费及加班费等。(二)支付单位职工各种抚恤金、退职、退休金、丧葬补助费及国家规定的个人其他支出。(三)支付患者就诊医药费多余款及医药费退款。(四)100O元以下的其他小额零星支出。三、规范现金报销管理(一)必须具有付款单位名称、购物内容和收款单位财务专用章或发票专用章,报销发票的大小写金额必须一致,不能随意涂改。(二)签字手续遵守支出审批管理制度。(三)对违反现金管理条例的报销事项,有权拒付。

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