光热储能电站发电项目项目成本控制计划方案.docx

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1、光热储能电站发电项目项目成本控制计划方案1.l一般规定项目成本控制是项目管理的重要内容，要在项目已批复概算范围内完成项目目标，必须加强项目的成本控制。在项目实施的整个过程中，始终按照公司预算、立项、承诺、支付“不可逆”流程，开展经费使用和成本控制。在满足项目最终验收前提下，积极申请外部资金来源，减少公司资金投入。为了保证过程中造价不超限额,采取动态控制管理，防止项目工程造价存在高估冒算、低估流标、工程变更不严格、结算不规范，要严格执行“工程建设标准化手册-造价管理篇第2版”管理程序，合理确定造价的总目标值和阶段目标值。1.2资金来源与融资方案(1)固定资产投资根据工程投资概算，工程固定资产静态

2、投资为176134万元，建设期利息为10849.46万元。单位千瓦静态投资为8807元kW,单位千瓦动态投资为9040元/kW。(2)建设期利息建设期借款按复利计算利息，经计算，本项目计入固定资产的建设期利息为10849.46万元。(3)流动资金本项目流动资金按30元kW估算，总计3000万元，其中30%为自有资金，70%采用银行贷款，贷款年利率为4.15%o流动资金随机组投产投入使用，利息计入发电成本,本金在计算期末一次性收回。(4)建设资金来源工程固定资产静态投资为176134万元，建设资金来源为资本金和银行贷款。资本金占固定资产投资的30%,其余的资金由银行贷款。银行贷款偿还期为15年，

3、宽限期为4年，宽限期后每年按贷款等额还本利息照付，年贷款利率为4.15%o1. 3总成本费用本项目发电总成本费用包括经营成本、折旧费、摊销费和利息支出，其中经营成本包括修理费、职工工资及福利费、劳保统筹、住房基金、保险费。(1)折旧费项目折旧采用平均年限法，折旧年限按25年计算，残值率取0%o折旧费=固定资产价值X综合折旧率。固定资产价值二项目固定资产投资+建设期利息一无形资产价值一设备增值税抵扣。(2)修理费光热电站正常运行期前1年为质保期,维修费率按0.25%计算；正常运行期第2至第5年维修费率按0.26%计算，从正常运行期第6至第10年按0.27%计算，正常运行期从第11年起按0.3%计

4、算，以后每5年增加0.2%。维修费基数为光热项目的总投资。(3)职工工资、福利费及其他本项目按一体化运维设计，定员按80人考虑(光伏、光热分别按30人、50人分摊)，人均年工资18万元，职工福利费按工资总额的24%、劳保统筹和住房基金分别为职工工资24%和12%o(4)保险费保险费是指项目运营期的固定资产保险和其他保险，保险费率按固定资产原值的0.25%计算，建设期保险费已计入概算。(5)材料费和其他费用光热电站材料费定额取为3元/MWh；其他费用定额取为20元/kW。(6)摊销费摊销费包括无形资产和长期待摊费用的摊销，本阶段暂不考虑。(7)利息支出经计算，光热项目25年总经营成本为68436

5、万元。1.4上网电价及效益计算(1)上网电价上网电价为0.5749元/kWh。项目资本金财务内部收益率为8.02%。当项目考虑9007万元科技资金补贴时，光热储一体化项目一期资本金收益率为8.45%o(2)发电效益计算发电收入二上网电量义上网电价。发电利润二发电收入一发电总成本费用一发电税金。(3)税金根据国家税收政策，光伏发电工程交纳的税金包括增值税、销售税金附加、所得税。1)增值税增值税应依法征收，税率为13%。本项目光伏+光热增值税可抵扣税金为46230.5万元。2)销售税金附加销售税金附加包括城市维护建设税和教育费附加，以增值税税额为基础计征，按规定分别取5%和5%。3）利润和所得税利

6、润总额=发电收入一总成本费用一销售税金附加。企业所得利润应依法征收所得税，依据中华人民共和国企业所得税法实施条例第八十七条，企业所得税法第二十七条第二项所称国家重点扶持的公共设施项目，是指公共基础设施项目企业所得税优惠目录规定的港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等项目、根据关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知及关于延续西部大开发企业所得税政策的公告。企业从事前款规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营所得,自2021年1月I日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。所得税额=利润总额所得税税率。税后利润=利润总

7、额一所得税额。1.5清偿能力分析本项目可用于还贷的资金来源为发电利润、折旧费和短期借款。1）用于还贷的发电利润税后利润提取10%的法定盈余公积金后，剩余部分为可分配利润，再扣除支付给投资者的应付利润，即为未分配利润。2）用于还贷的折旧费本项目折旧还贷比例取100虬3）借款还本付息计划贷款偿还期间，利息备付率平均值为2,偿债备付率平均值为0.7,因此该项目偿债能力较强。4）资产负债分析详见资产负债表。结果表明：项目负债率最高达70%,随着光储系统投产发电，资产负债率逐渐下降，还清固定资产投资借款本息后，资产负债率趋于0,说明本项目偿还债务的能力较强。综上分析，本工程项目能够按期偿还所有借款。1.

8、6盈利能力分析本项目按照借款还贷期15年进行测算，一期200MW光热项目资本金财务内部收益率为0.17%,全部投资财务内部收益率（所得税前）为3.42%,全部投资财务内部收益率（所得税后）为2.81%o1.7成本控制方案本项目的外包合同尽量通过固定总价合同，控制合同变更和合同价格增加，减少承包商索赔。加强技术筹划，鼓励和支持优化设计，从源头上控制成本；组织相关技术人员对相关子项目进行审查，力求使项目立项和资金使用准确合理。择优选择项目建设过程中各项工作任务的服务承包商，全面实行招投标制，引入竞争机制，有效地控制和降低工程造价。工程竣工后，项目部会同监理、EPC总包单位及公司有关部门进行完工验收，及时办理工程结算各方签字确认手续，锁定项目成本投入。