企业差旅报销管理制度.docx

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1、根据上级有关规定，结合本公司实际情况，本着既勤俭节约、开支，又要保证出差人员工作与生活需要的原则，制订本制度。一、本办法适用于本公司因公出差支领旅费的员工。二、出差旅费分交通费、宿费及特别费三项：1、交通费系指火车、汽车、飞机等费用。2、膳宿费系指膳食费及宿费。3、特别费系指因公支付邮电或招待费等。三、员工因公出差，应事先填明员工出差申请单，经部门负责人审核并呈报总经理批准后出差，如因事情紧急而未及时填表，须事先由部门负责人口头报告总经理，等返回公司后，应立即补办手续，员工出差报支表的处理程序如下：1、出差前依单填明单位、级别、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、预支金额，经部门负责人审核

2、后呈报总经理批准。2、出差人凭核准的预支金额，填写借款单，向财务部预支差旅费。3、出差人返回后7日内应填写差旅费报销单，注明实际出差日期、起始讫地点、工作内容、报支项目、金额等，由所属部门和财务部负责人审核后报总经理批准，由财务部在报销时冲销预支数。四、差旅费按业务需要按岗位职务分成如下几个包干：1、享受总经理以上待遇的人员，差旅费实报实销。2、享受副总经理和总工程师待遇的.人员，宿费上限150元/日。3、享受部门负责人待遇的人员，宿费上限100元/日，其他人员宿费上限80元/日，另伙食补助30元/天。交通费以经主管领导核准的交通方式依票据实报实销。4、公司员工出差期间，确因工作需要宴请时，需

3、经主管领导核准，依票据实报实销，同时取消当日伙食补助。5、公司员工出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用，由个人自理。企业差旅报销管理制度篇2一、现金的使用范围根据国家和学院计财处有关规定及后勤基建处的实际情况，现金的使用范围为职工工资、津贴、个人劳务报酬，日常500元以下的零星支出。二、支票的使用范围除以上可使用现金的支出外，其他结算款项原则上应使用转帐支票支付。支出范围在200元以上500元以下的款项，可以使用转帐支票支付。支出在500元以上的款项，必须使用转帐支票支付。三、领用转账支票的程序及使用要求1、领用人须填写（借款单），经所在中心一支笔签字同意后方可到财务领用转帐支票

4、。2、转帐支票有效期为10天，支票领用后，必须在付款期限内付款。转帐支票付款并取得真实、合法的原始原始凭证后，应及时到财务办理报帐手续。3、如将转帐支票丢失，必须立即通知财务采取补救措施，如票款因支票丢失已从我财务帐户转出，一经核实转出金额将从领票人的工资中分期扣回。4、转帐支票签发后，领用人应妥善保管，不得折叠、磨损。四、日常支出的报销1、经办人必须取得真实合法、内容完整的原始发票。发票必须是国家税务局监制印有“全国统一发票监制章”，必须盖有开票单位的财务专用章或发票专用章。2、发票内容必须齐全，包括：付款单位名称（即“北京印刷学院”字样，必须由收款单位填写）、所购商品的名称、规格、数量、单

5、价、金额（含大、小写金额）、填制日期、填制人姓名等等。上述内容不全、涂改、挖补及发票的大、小写金额不相符等，会计人员有权予以退回，要求按照国家统一会计制度规定，由收款单位进行更正、补充或重新开列。3、购置办公用品、劳保用品及日常支出（修车配件、维修购配件、材料）等物资，应附收款单位开列的详细明细清单（清单所盖印章必须与开据发票一致），作为原始发票的必需附件，否则不予报销。4、使用转帐支票付款，应在所取得发票的右上角填写支票号码后四位，以便报帐核对。5、经办人在原始发票背面签名并注明所购物资用品使用方向，经单位财务“一支笔”审批签字后方可报销。6、当月发生的日常支出，材料款、修理费、燃料费、市内

6、交通费、办公费、通讯费、招待费、餐费、劳务用品、礼品、差旅费等原则上应于当月报销。当月因各种原因不能报销的，上述费用的报销时间最多延长到下月25日，否则不予报销。五、招待费1、业务招待费的报销，实行一事一结制度。2、业务招待费标准一般为每人每餐15-40元，特殊情况经主管后勤院长批准。3、报销业务招待费时应完整填写业务招待费审批表。4、各中心安排的院内会议，报销有关费用时应填写会议费报销单经办人签字，本单位“一支笔”审批后，由本单位预算经费支出。5、礼品费报销必须有明细或清单，由经办人注明礼品用处，除单位“一支笔”签字及主管财务处长签字外，还必须有主管后勤院长签字后方可报销，列支本单位预算支出

7、。企业差旅报销管理制度篇3第一章总则第一条为加强公司差旅费用报销管理，规范差旅费支出审批程序，根据内部会计控制规范-基本规范、内部会计控制规范货币资金等财会规章，结合公司实际，制定本办法。第二条差旅费是指员工因公外出期间发生的各项费用，其开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助、会议费、培训费、公杂费等。第三条差旅费报销要严格执行财务联签办法，据实报销。各单位（部门）应严格执行出差报销审批制度，严格控制出差人数和天数。不得随意延长出差时间，不得绕道游览名胜古迹。第二章城市间交通费第四条员工要按照规定等级乘坐交通工具，凭票据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。标准如下：

8、（一）公司中层及以下人员出差乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急，需要乘坐飞机的，事前经副总指挥批准方可乘坐,并在机票上签字后方可报销。（二）两人及两人以上人员出差，可按职务高的人员标准乘坐交通工具。（三）人身意外伤害保险费（限每人每次一份），由公司经营部按年度统一办理。（四）出差人员乘坐火车，从晚8时至次日晨7时在车上过夜6小时以上的，或连续乘车超过8小时的，可购同席卧铺票，凭据报销。乘坐硬座时，按硬座票价的60%发放补助。可以乘坐软卧而改乘硬卧的，不再给予补助。（五）非特殊情况不得租赁公司以外车辆出差。第三章住宿费第五条住宿费（一）凡在省内出差，可以住延安市车村煤矿在延安和西安办

9、事处,若办事处员满，办事处主管应出据相关证明，方可在外住宿。西安办事处住宿标准50元/人，出据西安办事处住宿收款收据，回本单位予以报销。（二）住宿费要按规定的标准，凭住宿发票报销（注：住宿发票需填写住宿人单位名称、住宿人数、住宿天数）,高于标准部分自理。确因特殊情况住宿费超标准，需经公司副总指挥批准后方可据实报销。参加会议出差的员工，如果会议统一安排住宿，住宿费超标准，经公司副总指挥批准并凭会议组织单位出具的有效凭证据实报销。（二）办事处员满时住宿标准：单位：元/间/天（三）公司中层及以下人员出差住宿，原则上两人一个标准间。单人出差或男、女出差人员为单数，其单个人员可选择单间住宿或标准间包住，

10、其住宿费按照不超过上述规定限额标准内凭据报销，超过部分自理。（四）两人及两人以上出差，职务低的员工可随同职务高的住同一档次的酒店或宾馆。第四章伙食补助第六条伙食补助伙食补助主要用于员工出差期间就餐开支。（一）员工的伙食补助费，以城市间交通费票据和住宿费票据为凭据，按出差自然（日历）天数计算。（二）不分途中、住勤和职务级别，每人每天补助标准为：远离县城城区以外进入项目地的野外补助35元;一般地区50元;省会城市60元;直辖市、特殊地区（指深圳、厦门、珠海、汕头市及海南省，下同）80元。（三）连续乘坐车船超过8小时（含8小时）的，途中伙食补助费50元。（四）发放伙食补助后出差期间就餐费不予报销，因

11、工作需要所发生的招待费报公司副总指挥批准方可招待。（五）经工会组织安排到外地疗养、休假的人员（途中实行包干），持疗养证明，按疗养天数每天全额发放20元补贴。第五章公杂费第七条公杂费主要用于员工的订票费、退票费、寄存费、市内交通费等。（一）公杂费除市内交通费外，其他费用凭票据实报销。（二）市内交通费实行每人每天费用包干办法。标准为：公司领导60元;公司中层人员40元;公司主管及以下人员30元。（三）出差地车站（或机场）至宾馆往返一次的交通费据实报销，不在包干费用以内。（四）员工自带交通工具或由其他单位免费提供交通工具的，应如实申报，不再补助市内交通费。第六章会议、培训差旅费第八条会议、培训期间差

12、旅费（一）员工外出参加会议，比照出差标准报销。凡交纳会议费的，会议期间不发放伙食补助费，在途期间的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费按照规定报销。会议费需凭领导批准的会议通知和合法票据报销，报销费用不得超出会议通知中所列标准。（二）员工外出学习、培训，培训费中包括食宿费的，学习培训期间（不包括途中）不发伙食补助费，乘车途中按正常出差发放。培训费中明确不包括食宿费的，可发放伙食补助。学习、培训期间公杂费不予报销。培训资料费和培训费凭培训通知及合法票据报销，报销费用不得超出培训通知中所列标准。（三）员工出差、培训期间，因游览或非因工作需要的参观而发生的一切费用，均由个人自理。出差人员不准接受

13、以任何名义、任何方式用公款进行的请客、送礼、游览等。（四）所有的学习班、研讨班、培训班等，必须经副总指挥批准后方可参加。第七章调动、录用等人员发生的差旅费第九条调动、搬迁发生的差旅费（一）员工调动工作，由单位（部门）负责人批准后，可报单程交通费、托运费、住宿费，费用不得超过出差人员标准。（二）新录用来公司的高校毕业生、安置的退伍转业军人等只报销来单位的单程路费。（三）赴外地支援工作等人员，在途期间（仅指首次前往和期满返回）的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，回原单位（部门）按照上述差旅费规定报销;工作期间的生活待遇、出差差旅费等由接受单位承担。（四）被借用人员，公司只负担借出人员在途期

14、间（仅指首次前往和期满返回）的城市间交通费及伙食补助。第八章探亲旅费第十条探亲旅费（一）探亲人员应按直线乘车路线购买车票，绕道的路费自理，由于交通不便，必须中途转车、转船的，可按出差规定标准报销一天的住宿费，超过规定天数及标准的住宿费自理。（二）职工因家属来单位，本人不再回家探亲，经单位（部门）领导批准，可将其家属来单位的往返路费视同职工本人探亲报销。（三）符合探亲条件的职工，应以其父母或配偶户口所在地为准，如到其它地方探望，超支部分由个人自理。第九章附则第十一条其他事项（一）差旅费单据和差旅费以外单据必须分别粘贴，差旅费报销凭证不得粘贴其他与差旅费无关票据。同时必须按照财务部门的要求粘贴差旅期间的费用原始单据。（二）员工出差，可按财务联签办法等规定到财务部门办理预支借款。借款应限制在办理出差事项所需开支的额度内。（三）员工出差归来，应于十天内到财务部门办理出差费用报销。前款不清，无特殊理由可拒绝其办理再次借款。出差归来三个月不办理报销手续，一律不予报销。（四）员工的短途差旅费按月度归集、统一报销。第十二条工作人员公出应遵守公司关于职工外出的相关管理规定。第十三条本办法由公司经营部门负责解释。第十四条本办法自打印之日起执行。