学校财务运行机制.docx

上传人:王** 文档编号:338452 上传时间:2023-06-04 格式:DOCX 页数:5 大小:17.35KB
下载 相关 举报
学校财务运行机制.docx_第1页
第1页 / 共5页
学校财务运行机制.docx_第2页
第2页 / 共5页
学校财务运行机制.docx_第3页
第3页 / 共5页
学校财务运行机制.docx_第4页
第4页 / 共5页
学校财务运行机制.docx_第5页
第5页 / 共5页
亲,该文档总共5页,全部预览完了,如果喜欢就下载吧!
资源描述

《学校财务运行机制.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《学校财务运行机制.docx(5页珍藏版)》请在优知文库上搜索。

1、学校财务运行机制一、财务科岗位设置及人员分工:分管校长:*分管学校财务全面工作。财务科长:*负责财务科全面工作,具体负责人事工资、退休、去世等业务。出纳:*负责学校的收入管理。会计:*负责账务处理。出纳:*负责学校的支出管理。以上人员需严格遵守财经法规、财经纪律同时严格按照县第一中学财务规章制度的要求在各自职权范围之内开展工作。二、财务报销的具体流程及规定(一)日常费用支出:经办人科室负责人分管副校长科长稽核校长签批出纳报销(二)借支必须遵循以下原则:借支必须注明原因、还款期限,按借支用途使用,不得挪作他用。前款不清,后款不借。谁借支,谁经办,不允许代办。(三)借支签批程序:L经办人填写借支单

2、2 ,科室负责人签批3 ,分管副校长签批4 .校长签批(四)学校职工报账必须符合以下要求:L填写学校统一的报销单据5 ,所附原始凭证必须合法,开支用途明确,项目齐全,计算准确,时间清楚,金额大小写一致,无涂改痕迹。6 ,有出据单位的公章及收款人签章7 .票据粘牢固、整齐、有序(从上到下,从左到右,上下对齐,不超过封底大小)8 ,按规定需附经济合同、实物入库单、验收单或运输结算单的,手续要齐全。9 .学生食堂主副食采购,严格采购验收制度,即:食堂采购支出原始凭证必须由食堂指定专人实物验收签字方能作为财务报销原始依据。为保证学生食堂食品绝对安全与卫生,主副食采购应取得原始发票;同时如实填制食堂采购

3、清单,载明供应商(或摊位)、品名、单价、金额,实物验收人签字可作为财务报销原始凭证。10 财务报销严格执行谁经办谁报销的内部牵制制度,严禁经办与审批一人完成的违规行为。11 不得将他人借条转冲本人借款。(五)报账的一般程序:经办人整理原始凭证,按开支项目粘贴填写“费用装订单”(项目费用支出要求附经济合同复印件,材料采购费用附“入库单”、或供应商“供货结算单”等)经办人签字科室负责人签批分管副校长签批科长稽核校长审批向出纳报账三、内部控制制度L根据“不相容职务相分离”原则,货币资金的收付、结算、审核、记账等工作,不得由一人监管,审核和出纳岗位必须由不同人员担任,出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收

4、入、费用、债务债权账目的登记工作。2 .出纳人员办理现金收付业务必须以核算人员编制并签章的会计凭证为依据。3 .职工报销,原则上实行银行卡或公务卡结算。由出纳人员凭核算人员出具的凭证将资金支付到银行卡。校内发放到职工个人或学生个人的费用直接发放到个人的银行卡。4 .严格遵守国家现金管理条例和国库集中支付相关规定。库存现金必须控制在银行核定限额之内,不得坐支现金,库存现金做到日清月结,账款相符。5 .收入现金要认真验证货币真伪,误收假币由当事人负责理赔。6,严格遵守国家银行的结算制度和结算纪律,接受开户银行的监督。不准出租、出借和套用银行账号,不得开具空头支票和远期支票,不得公款私存。6 每月必

5、须与银行对账,编制银行存款余额调节表,保证银行存款日记账与银行对账单核对相符,对库存现金真实性进行核对。8 .会计核算人员必须按照国家有关财经法规和学校财务规章制度,认真审核每一笔经济业务的原始凭证,严格把关。对不符合规定的原始凭证不予受理。9 .稽核人员对记账凭证及其所附原始凭证的各项内容、金额进行复核。10 .明确原始凭证和记账凭证的装订、保管手续。11 .会计报表的种类、格式和内容按照会计法、会计准则的规定编制,会计报表的以财务制度编制为依据,做到数字准确,内容完整,报送及时。单位负责人应对会计报表所提供会计信息的真实性、完整性负责。12 .建立严格的预算编制制度。根据学校总体发展规划和年度事业发展计划,科学合理地编制年度预算。13 .财务处定期对预算执行情况进行分析、考核,将实际执行数据与预算对比,分析产生差异的原因,及时采取改进措施,确保年度预算的完成。14 .财务数据必须定期进行备份并妥善保存,会计软件的修改必须经过周密计划和严格记录,修改过程的每一个环节必须设置必要的控制。15 .对违反以上规定者,分清责任,及时上报校领导,严肃处理。

展开阅读全文
相关资源
猜你喜欢
相关搜索

当前位置:首页 > 经济/贸易/财会 > 资产评估/会计

copyright@ 2008-2023 yzwku网站版权所有

经营许可证编号:宁ICP备2022001189号-2

本站为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,本站只是中间服务平台,本站所有文档下载所得的收益归上传人(含作者)所有。装配图网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容本身不做任何修改或编辑。若文档所含内容侵犯了您的版权或隐私,请立即通知装配图网,我们立即给予删除!