北京地铁财务建议书.pptx

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1、2023年4月23日星期日北京地铁财务建议书北京地铁财务建议书目录目录一、出口买方信贷的概念二、我行出口买方信贷业务发展的历史及现状三、出口买方信贷业务面临的机遇和挑战四、出口买方信贷业务特点五、出口买方信贷业务的业务流程范恩慧范恩慧:2005年10月广东LNG站线项目财务顾问演讲会一、出口买方信贷的概念一、出口买方信贷的概念出口信贷是出口国为了支持本国出口信贷是出口国为了支持本国机电产品、成套设备、对外工程机电产品、成套设备、对外工程承包等资本性货物和服务的出口，承包等资本性货物和服务的出口，由出口国银行给予出口商、进口由出口国银行给予出口商、进口商或进口商银行的融资便利。商或进口商银行的融

2、资便利。其中，对进口商、进口国银行或其中，对进口商、进口国银行或进口国法定主权级借款部门的贷进口国法定主权级借款部门的贷款是买方信贷，而对出口商提供款是买方信贷，而对出口商提供的贷款为卖方信贷。的贷款为卖方信贷。 卖方信贷 买方信贷出口国银行出口商出口国银行进口商银行进口商出口商2005年10月广东LNG站线项目财务顾问演讲会出口买方信贷的概念出口买方信贷的概念 出口买方信贷各方的关系(借款人为进口商银行)买卖关系借贷关系 承保和投保关系借贷关系 出口商进口商ECA出口方银行进口方银行支付货款2005年10月广东LNG站线项目财务顾问演讲会出口买方信贷的概念出口买方信贷的概念出口买方信贷产品的

3、优点： 1.为买方提供融资帮助，增加出口商获得项目的可能性； 2.保障货款的收款安全，缩短货款回收的周期； 3.不构成出口商的负债，改善出口商的资产负债状况。出口买方信贷产品的缺点： 1.过程复杂，涉及多方，不确定性因素较多； 2.叙做周期较长,出口商叙做产品成本较高。 2005年10月广东LNG站线项目财务顾问演讲会出口买方信贷的概念出口买方信贷的概念20世纪世纪60年代初，发达国家出口出口买方信贷的比重已经年代初，发达国家出口出口买方信贷的比重已经超过出口卖方信贷，而且这种趋势在不断加强超过出口卖方信贷，而且这种趋势在不断加强。法国法国:70%，德国，德国:95%各国各国ECA机构机构美国

4、：美国：EXIMBANK英国：英国：ECGD法国：法国：COFACE德国：德国：HERMES日本：日本：EID意大利：意大利：SACE2005年10月广东LNG站线项目财务顾问演讲会二、二、中国银行中国银行出口买方信贷业务的发展历史及现状出口买方信贷业务的发展历史及现状 1988年，我行最早开办出口出口买方信贷业务，提供年，我行最早开办出口出口买方信贷业务，提供第一笔出口买方信贷；第一笔出口买方信贷；1992年，中国银行出口买方信贷试行办法获中国年，中国银行出口买方信贷试行办法获中国人民银行批准，我行成为当时国内唯一一家开办此业务人民银行批准，我行成为当时国内唯一一家开办此业务的银行；的银行；

5、1994年，中国进出口银行成立，开始办理出口买信业年，中国进出口银行成立，开始办理出口买信业务；务；2001年起，工商银行、建设银行、农业银行、中信实年起，工商银行、建设银行、农业银行、中信实业银行等商业银行开始拓展出口买信业务；业银行等商业银行开始拓展出口买信业务；2001年年12月，中国出口信用保险公司正式挂牌运营，月，中国出口信用保险公司正式挂牌运营，成为我国唯一一家办理出口信用保险的机构；成为我国唯一一家办理出口信用保险的机构；中国加入世界贸易组织后，外资银行积极开办此项业务。中国加入世界贸易组织后，外资银行积极开办此项业务。2005年10月广东LNG站线项目财务顾问演讲会二、二、中中

6、行出口买方信贷业务的发展历史及现状行出口买方信贷业务的发展历史及现状 使用我行出口买方信贷的国家和地区：使用我行出口买方信贷的国家和地区： 亚洲亚洲伊朗、斯里兰卡、巴基斯坦、印度尼西亚、韩国和香港伊朗、斯里兰卡、巴基斯坦、印度尼西亚、韩国和香港 南美洲南美洲阿根廷、秘鲁、巴西、厄瓜多尔、委内瑞拉阿根廷、秘鲁、巴西、厄瓜多尔、委内瑞拉 欧洲欧洲土耳其、马其顿土耳其、马其顿 非洲非洲津巴布韦津巴布韦2005年10月广东LNG站线项目财务顾问演讲会二、二、中中行出口买方信贷业务的发展历史及现状行出口买方信贷业务的发展历史及现状我行现有出口买方信贷项目（截止2005年9月1日）编号 项目名称期限余额(

7、美元)编号 项目名称期限余额(美元)1印尼TONASA电站项目12年1,487,449.009委内瑞拉财政部项目7年1,695,469.65 2伊朗FARS NOV水泥厂项目 5年4,802,164.47 10厄瓜多尔通讯设备项目5年1,459,319.40 3印尼150KV地埋电缆项目12年1,780,476.2511巴西通讯设备项目5年867,000.004巴基斯坦UCH电站项目10年10,383,622.00 12委内瑞拉2000万美元项目7年3,055,090.185秘鲁财政部1560万美元项目7.5年5,568,129.1413津巴布韦新哈拉雷汇接局项目7年1,796,863.806

8、伊朗QESHM水泥厂项目10年1,871,683.61 14委内瑞拉8500万美元项目9.5年31,088,386.357伊朗德黑兰地铁银团项目8年994,672.71 15清华同方威视出口委内瑞拉项目8年16,629,760.008马其顿科佳电站项目12年86,385,725.55 16委内瑞拉农机公司1400万美元项目5年11,900,000.00累计181,765,812.11 2005年10月广东LNG站线项目财务顾问演讲会二、二、中中行出口买方信贷业务的发展历史及现状行出口买方信贷业务的发展历史及现状出口买方信贷市场份额图(截止日期:2004年12月) 单位：万美元76%11%8%3

9、%1%0%1%进出口银行 1 1 0,595中国银行 16,717工商银行 11,797民生银行 5,143法国兴业 1,471上海银行 1,606中信实业 5342005年10月广东LNG站线项目财务顾问演讲会三、出口买方信贷业务面临的机遇和挑战三、出口买方信贷业务面临的机遇和挑战我行面临的挑战外部： 总体政策环境新的变化总体政策环境新的变化 市场需求的变化市场需求的变化 出口信用保险政策的变化出口信用保险政策的变化内部： 产品的风险增加（信用风险和操作风险）产品的风险增加（信用风险和操作风险） 产品定位需要进行调整产品定位需要进行调整 产品流程需要进行标准化产品流程需要进行标准化 行内资源

10、需要充分整合行内资源需要充分整合2005年10月广东LNG站线项目财务顾问演讲会三、出口买方信贷业务面临的机遇和挑战三、出口买方信贷业务面临的机遇和挑战 国家政策变化及趋势 1.“走出去”战略2. 对中国出口信用保险公司的政策 1)银监会 计算资本充足率时，中国出口信用保险公司提供政策性信用保险的贷款计算资本充足率时，中国出口信用保险公司提供政策性信用保险的贷款的风险权重为的风险权重为0%；进行贷款分类时，中国出口信用保险公司承保的贷款；进行贷款分类时，中国出口信用保险公司承保的贷款逾期超过逾期超过90天但仍在合同规定理赔等待期内的，可分为正常类贷款。天但仍在合同规定理赔等待期内的，可分为正常

11、类贷款。 2)出口信用保险风险基金 基金补充方式：出口信用保险所得税基金补充方式：出口信用保险所得税“先征后返先征后返”全额转入；追偿款收全额转入；追偿款收入全额转入；按照入全额转入；按照1:20的比例和公司的承担责任以及国家财政状况，由国的比例和公司的承担责任以及国家财政状况，由国家预算补充。中国信信发生年度亏损，首先用以后年度利润抵补，超过规家预算补充。中国信信发生年度亏损，首先用以后年度利润抵补，超过规定的连续抵补期限仍未弥补的亏损，经财政部核准，可动用出口信用保险定的连续抵补期限仍未弥补的亏损，经财政部核准，可动用出口信用保险风险基金弥补。动用出口信用保险风险基金弥补亏损时，以该基金不

12、低于风险基金弥补。动用出口信用保险风险基金弥补亏损时，以该基金不低于公司注册资本公司注册资本40亿元人民币为限。低于此限时，视发生亏损的政策性因素亿元人民币为限。低于此限时，视发生亏损的政策性因素及国家财力状况，由国家预算补充。及国家财力状况，由国家预算补充。2005年10月广东LNG站线项目财务顾问演讲会四、出口买方信贷业务的特点四、出口买方信贷业务的特点买方信贷发展的新特点和趋势需求主体：贸易公司需求主体：贸易公司 产品生产企业产品生产企业借款主体：主权级借款人借款主体：主权级借款人 商业借款商业借款出口项目：单机设备出口出口项目：单机设备出口 项目总承包项目总承包出口产品：传统出口产品出

13、口产品：传统出口产品 高新技术产品高新技术产品融资结构融资结构：单纯贸易出口单纯贸易出口 多种组合（项目融多种组合（项目融资等）资等）2005年10月广东LNG站线项目财务顾问演讲会五、出口买方信贷业务流程五、出口买方信贷业务流程（二）买方信贷示意图（以进口方银行转贷款为例）出口商进口商中国银行进口方银行中国出口信用保险公司1、签订合同7、出口设备6、预付款3、转贷款2、签贷款协议4、保险协议8、结算货款9、到期还贷10、到期还贷5、保费协议2005年10月广东LNG站线项目财务顾问演讲会五、出口买方信贷业务流程五、出口买方信贷业务流程协议谈判签署阶段协议谈判签署阶段14在风险管理部门批复后，

14、我行与借款人就贷款协议进行谈判。15贷款协议进行谈判的过程中，往往需聘请外国律师协助审阅修改协议，视情况由律师事务所审核，或就个别条款征询律师意见。16协议文本交法律与合规部、授信执行部审查。17贷款协议提交中国信保审阅。18在授信执行部和中国中国信保对协议文本均无异议后，我行与借款人正式签署贷款协议。19在贷款协议签署后的15个工作日内，将贷款的有关情况报备外汇管理部门，配合外汇管理部门要求的其它工作。20贷款协议签订后，中国银行随后将与中国信保磋商签订买方信贷保险协议。21配合中国信保进行项目评审工作等。22审查保险协议条款。23保险协议变更。24出口商与中国信保之间签订保费协议。25通知

15、国际结算部和清算收付中心发送贷款协议生效通知。26贷款条件变更。27与中国信保签署保险协议。28移交授信档案。三、协议谈判签署三、协议谈判签署2005年10月广东LNG站线项目财务顾问演讲会五、出口买方信贷业务流程五、出口买方信贷业务流程用款阶段用款阶段29在落实贷款协议规定的所有用款前提条件后，借款人可以办理提款手续。30核实付款通知中的印鉴。31遇到不符合贷款发放条件、提款前提条件未满足，或出现重大不利变化、违约事件时，及时与出口商及借款人联系，要求补足或说明不能放款的原因。32将借款人的提款指令和相关资料提交授信执行部审核，办理相关的提款手续，配合授信执行部要求的其它工作。33提用的贷款直接贷记商务合同规定的出口商在我行开立的账户，同时借记借款人的帐户。四四、用用款款阶阶段段2005年10月广东LNG站线项目财务顾问演讲会