现金流量构成及风险程度评价表.docx

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1、现金流量构成及风险程度评价表介入建议经营活动现金流量投资活动现金流量筹资活动现金流量风险程度建议介入正负正该企业或许处于业务扩张期，在经营状况良好的前提下，能顺利地开展筹资活动并且进行投资，说明财务状况稳定，但应注意企业的投资规模和效果，总体来讲贷款风险小，贷款的本息有增长的经营活动现金流入为保证，可以积极介入。正正负企业经营活动和投资活动均产生现金净流入，但筹资活动为现金净流出。如果企业是进入债务偿还期的话，在有足够偿债能力的前提下，经营和投资活动良性循环，企业的财务状况是稳定、安全的。正负负企业经营情况良好，在偿还以前债务的同时继续投资。企业进入产品成熟期，经营和投资活动良性循环，进入债务

2、偿还期，融资需求小，资信度好。但仍需密切注意企业的经营状况的变化，防止经营状况的恶化导致财务危机，总体来讲风险小，可以介入。正正正企业的经营和投资效益良好，并且具有较好的融资能力，财务状况良好。但应重视对该企业投资项目的可行性研究，防止造成费金浪费。总之应该积极介入。不建议介入负负正企业经营活动和投资活动均不能产生足够的现金净流入，企业风险较大，各项活动完全依赖外部资金的筹集，在此情况下贷款给该企业的风险是极高的，除非项目或行业前景非常看好，否则尽量勿介入。负正正企业经营活动产生的现金流入不足，但投资活动和筹资活动为正。这种状况下，一般企业即将面临经营风险，可能企业正处在新产品投资初期，或者主

3、营业务所处市场环境不佳，或者内部经营管理存在问题。由于企业通过投资活动分散了风险，它能保持较好的融资能力。尽量不要介入。负正负企业经营活动产生的现金流量不足，说明企业的市场萎缩，处于衰退期，而且正处于偿还债务的高峰期，如资金的来源主要依靠投资活动的现金流量，对已贷企业，应该考虑资产保全措施。负负负这种情况往往发生在盲目扩张后的企业，由于扩张过度，预测失误，造成经营活动现金流出大于现金流入，投资效果差形成亏损，使投入扩张的大量资金难以收回，财务状况异常危险，到期债务不能偿还。备注：在实际操作中，还应根据企业所处的宏观经济环境、行业经营特点及实际经营情况，全面调查、评价，综合判断投资风险及可行性。