盘龙江景观整治工程南段财政重点绩效评价报告2020年.docx

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1、盘龙江景观整治工程（南段）财政重点绩效评价报告（2020年）项目单位：昆明市官渡区水务局主管部门：昆明市官渡区水务局委托部门：昆明市官渡区财政局评价机构：昆明景天会计师事务所有限公司2021年9月项目评价小组成员:评价小组机构职位姓名职务/职称所属单位/处室签字项目总负责人王玲注册会计师/高级会计师昆明景天会计师事务所有限公司技术负责人邱萍注册会计师技术负责人何叶注册会计师组长胡非会计师成员赵琼会计师成员洪伊琳初级会计师成员高翠初级会计师成员贺志超初级会计师成员徐勇初级会计师报告撰写人（签字）：年月日评价工作负责人（签字）：年月日摘要1一、项目基本情况5（一）项目概况5（二）绩效目标8二、绩效

2、评价工作情况9（一）绩效评价目的9（二）绩效评价工作方案制定过程10（三）绩效评价原则、评价方法10（四）绩效评价实施过程12（五）绩效评价的局限性13三、评价结论和绩效分析13（一）评价结论13（二）具体绩效分析14四、成本效益分析29（一）资金使用方向29（二）资金收入和支出结构30（三）项目和资金管理情况30（四）资金使用效果30五、主要经验及做法、存在的问题和建议31（一）主要经验及做法31（二）存在的问题31（三）改进措施及建议32六、附件错误!未定义书签。一、项目概况根据昆明市发展和改革委员会关于盘龙江生态环境整治工程（官南立交桥至入滇口段）可行性研究报告的批复（昆发改地区（201

3、0）482号）和昆明市住房和城乡建设局关于盘龙江生态环境整治工程一生态堤岸工程（官南立交至入滇口）初步设计的批复（昆建发201247号），昆明市官渡区水务局设立盘龙江景观整治工程（南段）项目，进行盘龙江景观提升和生态环境改善。2020年度盘龙江景观整治工程（南段）预算829.88万元，实际到位829.88万元，支出829.88万元，预算执行率100%。通过项目的实施，保提升了城市生态绿色环境。二、评价结论（一）评分结果本次运用由项目评价组设计并经相关部门确认的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、现场勘查、现场访谈、问卷调查、数据分析和报告撰写等程序，对2020年度盘龙江景观整治工程（南段）绩

4、效进行客观评价，最终评分结果为80.17分，绩效评级为“良”。各部分权重和得分情况见表1：表1：项目支出绩效评分汇总表指标A项目决策B项目管理C项目绩效合计指标A项目决策B项目管理C项目绩效合计权重20分20分60分100分得分率40%80%93.62%80.17%得分81656.1780.17（二）评价结论2020年昆明市官渡区水务局为完成该项目，安排项目预算金额829.88万元，全年合计支出829.88万元，预算执行率100%。通过盘龙江景观整治工程，提升了城市绿色生态环境、人居环境、投资环境，进一步提高了盘龙江下段防洪标准，同时，提升城市环境品味，对城市发展奠定坚实的基础。总体上，项目完

5、成情况较好。不足之处为：未严格执行基本建设程序；绩效目标设置方面存在不足；预算绩效管理有待进一步加强。三、经验、问题和建议（一）主要经验及做法昆明市官渡区水务局在盘龙江景观整治（南段）项目实施过程中，严格落实项目责任制、工程招投标制度、合同管理及项目现场跟踪咨询审计制度，同时在工程任务紧、难度大的情况下，较好地完成了项目，注重管理（技术）人员在施工现场管理，发现问题及时解决，并在项目前期设计不足的前提下，加大技术工作力度，成立工程专家顾问组，合理优化方案，为工程顺利推进奠定了基础。（二）存在的问题1 .未严格执行基本建设程序昆明市发展和改革委员会于2010年4月29日可行性研究报告进行了批复；

6、昆明市住房和城乡建设局于2012年2月2日对初步设计进行了批复，但盘龙江景观整治工程（南段）于2009年底就已开工建设。2 .绩效目标设置方面存在不足2020年昆明市官渡区水务局未填报绩效目标申报表，无法衡量项目预期的产出和效果。不能够完整的体现项目预期实现目标。3 .预算绩效管理有待进一步加强一是未建立健全项目资金预算绩效运行监控管理制度，对项目预期绩效目标实现程度和完成情况缺乏有效的监控和跟踪管理。二是未严格按照规定对项目支出开展绩效自评工作。昆明市官渡区水务局未严格按规定对项目预期绩效目标设定情况和实际完成情况进行自评。（三）改进措施及建议L严格执行基本建设程序。建议昆明市官渡区按照基本

7、建设项目管理办法相关规定，应在取得可行性研究报告和初步设计批复后再开工建设。严格执行基本建设项目管理程序。4 .全面梳理目标编制数量，设置项目绩效目标。建议昆明市官渡区水务局以后年度在立项时规范设立项目绩效目标，从总目标、阶段性目标、数量指标、质量指标、时效指标、成本指标等方面明确项目绩效目标，根据绩效目标设定清晰、细化、可衡量的绩效指标，参照上级要求及历史数据，研究制定出更为科学、合理指标体系，体现正确工作导向，确保评价指标丰富、全面。5 .进一步加强预算绩效管理工作建议昆明市官渡区民政局严格按昆明市官渡区财政局关于修订官渡区本级部门预算绩效自评管理暂行办法的通知（官财字（2021）32号）

8、、官渡区财政局关于印发官渡区预算绩效跟踪管理暂行办法的通知（官财字（2018）42号）等文件规定，对预算资金使用情况开展绩效自评工作，加强年初预算绩效目标编制工作质量，并建立健全部门内部绩效运行监控制度，对绩效目标完成情况进行有效的跟踪和监控，提高财政资金的使用效益。盘龙江景观整治工程（南段）财政重点绩效评价报告根据项目支出绩效评价管理办法（财预（2020）10号）、昆明市官渡区财政局关于修订官渡区本级部门预算绩效自评管理暂行办法的通知（官财字12021）32号）、官渡区财政局关于印发官渡区预算绩效跟踪管理暂行办法的通知（官财字（2018）42号）及昆明市官渡区财政局关于开展官渡区2021年重

9、点绩效评价工作的通知（官财字（2021）81号）等有关规定和要求，昆明景天会计师事务所有限公司接受昆明市官渡区财政局委托，于2021年7月12日至2021年9月13日对盘龙江景观整治工程（南段）开展财政重点绩效评价。现将财政重点绩效评价情况报告如下：一、项目基本情况（一）项目概况L立项背景及目的盘龙江是昆明市的母亲河，地处昆明主城，是不可多得的城市景观要素。对盘龙江岸堤及沿线生态环境进行整治，是提升城市绿色生态环境、人居环境、投资环境的重要措施，为让“母亲河”早日重现昔日水清、岸绿、鱼跃、流畅的动人景象。在盘龙江全线基本完成旱季截污的基础上，通过景观整治工程的实施可进一步提高盘龙江下段防洪标准

10、，美化、绿化盘龙江，提高城市环境品味，对城市的可持续发展奠定坚实的基础。根据昆明市发展和改革委员会关于盘龙江生态环境整治工程（官南立交桥至入滇口段）可行性研究报告的批复（昆发改地区（2010）482号）和昆明市住房和城乡建设局关于盘龙江生态环境整治工程一生态堤岸工程（官南立交至入滇口）初步设计的批复（昆建发201247号），昆明市官渡区水务局设立盘龙江景观整治工程（南段）项目，进行盘龙江景观提升和生态环境改善。2 .项目实施情况盘龙江景观整治工程（南段）完成围堰施工2.10万方，开挖土方5.60万方，河道清淤4.35万方，混凝土浇筑10483方，河堤砌石支护11970米，石方8550方，钢板桩

11、支护1297吨，木桩3072立方米，完成绿化种植主要为：栽种常青藤20719平方米、马蹄金22717平方米、金竹28944株、柳树2368棵、滇朴64棵、香樟1031棵等；新增观景台13个。2010年11月组织并通过了工程初步验收。3 .资金来源及使用情况（1）项目预算与资金来源本次评价主要为区级专项资金。2020年预算金额829.88万元，根据昆明市官渡区水务局提供的记账凭证等资料，项目资金实际到位829.88万元,资金到位率100%。（2）资金使用情况因盘龙江景观整治工程（南段）项目完工时间较长，资金缺口较大，昆明市官渡区水务局将下拨的中小河流治理项目资金1,362.00万元中的829.8

12、8万元垫付拨给施工单位，昆明市官渡区水务局报官渡区人民政府同意后，2020年从昆明市官渡区水务局上缴的存量资金中安排829.88万元补齐垫付的工程款。并将该笔资金归还至中小河流治理项目，按工程款存量资金退回昆明市官渡区财政局。根据昆明市官渡区水务局提供的记账凭证，截至2020年12月31日，项目资金实际到位829.88万元，支出829.88万元，预算执行率100%。4 ,组织及管理情况（1）项目组织情况盘龙江景观整治工程（南段）前期规划、勘测、设计及有关文件批复手续统一由昆明滇池投资有限公司办理，具体工程交由各县区实施，作为官渡区辖区内的盘龙江景观整治由昆明市官渡区人民政府作为责任主体，昆明市

13、官渡区人民政府将该项目建设任务交由昆明市官渡区水务局具体负责实施。工程实施过程中，严格落实项目责任制、工程招投标制、合同管理及项目现场跟踪咨询审计制度。（2）项目实施流程一是河道断面工程，断面形式在生态景观水位以下采用浆砌石挡墙护砌，景观水位以上采用生态护坡；二是河道岸坡挡土墙工程，挡土墙护砌长度为11609m,挡墙采用仰斜式浆砌石挡墙,挡墙高度为3.5m；三是河道岸坡土钉墙支护工程，土钉墙支护长度为11609m；四是河道清淤工程，在现有河底高度基础上清淤0.3m；五是生态景观工程，在两岸河堤进行植被生态恢复，建设连续的绿化带等。（3）资金拨付流程项目资金由昆明市官渡区财政局直接下达至昆明市官

14、渡区水务局，由于昆明市官渡区水务局前期用中小河流治理项目资金垫付盘龙江景观整治（南段）工程项目款，故2020年盘龙江景观整治（南段）项目资金归还中小河流治理项目按工程存量资金已上缴昆明市官渡区财政局。（二）绩效目标1 .总目标进一步改善盘龙江沿岸道路微循环系统，提升河道沿线生态景观，将盘龙江沿岸打造成集休闲、娱乐、博览为一体的沿江生态景观长廊，实现盘龙江沿岸经济、社会、环境的和谐统一。2 .年度目标对盘龙江河道进行清淤，同时栽种绿色植被，对盘龙江两岸河堤进行植被生态恢复，建设连续的绿化带，切实加强生态环境保护。（1）重点绩效评价调整后的绩效目标昆明市官渡区水务局未按规定编制绩效目标申报表，未设

15、置项目产出和效果的目标及其目标值。项目评价组根据项目内容及相关文件进行梳理、完善后，将该项目绩效目标归纳，具体如下:产出指标产出数量：景观台建设完成量10个；新增景观照明设施完成率=IOO%；绿化种植完成率=IO0%产出质量：生态环境整治达标率=Io0%产出时效：景观整治工程完成及时率=100%;产出成本：成本控制S829.88万元。效益指标社会效益：提升群众出行游玩情况；生态效益：绿色植被覆盖程度；盘龙江水质改善程度。满意度指标社会公众满意度90%二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的本次绩效评价的目的在于全面了解2020年度盘龙江景观整治工程（南段）管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，以评价财政资金的使用效率和效果，为昆