外购资产请购审批流程.docx

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1、外购资产请购审批流程1 .外购资产请购审批流程与风险控制图外购资产请购审批流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段董事会总经理资产管理部采购部相关部门外部单位如果无形资产采购决策失误，可能造成企业资产损失或资源浪费Dl使用部门提出采购申请A购方式自k-采购V-VrW-采购JLJL如果未经授权的机构或人员办理无形资产业务，可能导致业务办理时间的浪费和成本支出过高,甚至不能选择最为合适的供应商和中标单位或因无形资产采购合同未经适当审批、超越授0-0-yz4_iD2寻找供应商编制招标采购方案qI一行价价一进J询行标进投一确定供应商定标确中单位_拟订无形资产采购权审批而

2、造成重大差错、产生舞弊及欺诈行为，从而而使企业遭受损失Ti.申/签订采购合同资料存档J（结束）2 .外购资产请购审批流程控制表外购资产请购审批流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制Dl1 .无形资产的使用部门根据企业战略的发展要求和业务开展要求，提出无形资产的采购申请2 .采购部根据无形资产采购标的额度或重要程度，在遵守企业相关采购规定的前提下确定采购方式，采购方式包括自行询价比价采购、招标采购等，企业也可以根据采购的不同需求和供应商的相关情况选择竞争性谈判、单一来源采购等采购方式D23 .财务部对无形资产采购合同的付款条款等进行审核4 .资产管理部根据无形资产的管理特点对无形资产采购合同进行审核相关规范应建规范外购无形资产请购审批制度合同编制制度参照规范fl企业内部控制应用指引fl内部会计控制规范基本规范（试行）3中华人民共和国商标法g中华人民共和国专利法A中华人民共和国著作权法A企业会计准则基本准则fl企业会计准则第6号无形资产文件资料无形资产招标采购方案无形资产采购合同贡任部门及责任人董事会、资产管理部、采购部、财务部总经理、资产管理部经理和相关人员、采购部经理和相关人员