公司低值易耗品管理办法.docx

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1、么习俗傕名翅名管理办法第一章总则第一条为规范XXXX公司（以下简称“项目公司”）低值易耗品计划、采购及管理，有效控制低值易耗品消耗，保证四号线土建项目公司资产的安全完整，防止资产流失，根据企业会计准则以及国家有关法律法规和规章制度，结合项目公司实际情况，特制定本办法。第二条低值易耗品使用和管理的基本原则：（一）统一领导，分级管理。（二）责任到人，物尽其用。第二章低值易耗品的标准和分类第三条低值易耗品是指单价在500元以上5000元以下（不包含5000元）使用年限超过一年但不足为固定资产的，可重复使用且保持原实物形态的能独立发挥作用的物品。第四条低值易耗品按用途分为办公用具类、信息类和其他类。（

2、一）办公用具类：指各种办公家具用品，如：饮水机、小型打印机、碎纸机、验钞机、档案柜、保险柜、文件柜、办公桌、沙发、书柜、装订机（财务用）等。（二）信息类：指各种不足以固定资产进行核算的电子信息类用品，如：移动硬盘、电脑等。（三）其他类：指各种不足以固定资产进行核算的除电子、办公用具类以外的其他用品。第五条低值易耗品实行三级管理综合部是低值易耗品归口管理部门，负责低值易耗品的采购和实物资产的归口管理。投融资财务部是低值易耗品的价值管理部门，负责低值易耗品的核算和监督。各业务部门是低值易耗品的实物管理部门，负责低值易耗品的需求申报、使用和实物保管。第六条低值易耗品原则上实行零库存管理，实时报批,实

3、时采购，实时领用。第七条低值易耗品采购、维修及处置等后续管理按照规定程序进行。第三章低值易耗品的采购及领用第八条低值易耗品采购实行计划管理，由综合部统一采购。综合部每年度末编制下一年费用预算，低值易耗品需按照预算进行控制。第九条采购申请各部门有低值易耗品需求的，需填写XXXX公司低值易人签字，报申请部门分管领导审批后于每月5日前报送综合部。第十条采购审批综合部汇总各部门的低值易耗品的需求，并根据实际存量情况确定采购计划，编制XXXX公司低值易耗品申购审批单（附件2）,由投融资财务部会签后报综合部分管领导和项目公司领导审批。第十一条采购验收低值易耗品到货后，办理验收入库手续。采购人员根据经批准的

4、低值易耗品申购审批单，核对购货发票、货物清单，检查资产是否完好，附件资料是否齐全，并签字确定。第十二条低值易耗品领用低值易耗品即时采购即时领用，不得造成积压。采购验收完成后，综合部通知需求部门领用并办理领用手续。编制xxxx公司低值易耗品领用单（附件3）。综合部同时建立低值易耗品实物台账，并为其编码，编码规则见附件6。第四章低值易耗品的管理第十三条综合部是低值易耗品归口管理部门，及时登记低值易耗品分类备查账，按低值易耗品大类（办公类、信息类、其他类）分别建立备查账台账，样式见（附件5）,对需要维修的低值易耗品及时维修；投融资财务部是低值易耗品的核算和监管部门，使用部门或使用人直接实地使用、管理

5、和维护。综合部、投融资财务部每年年末对低值易耗品进行清查盘点，保证账实相符。第十四条低值易耗品日常维护保养由使用部门和使用人负责，使用人根据该物品的性能规范合理使用，保证其使用寿命；低值易耗品维修由综合部负责组织，使用人发现低值易耗品有明显的损伤或性能故障时应及时通知综合部，经综合部鉴定后认为有维修价值的及时组织维修，认为无维修价值的按规定程序办理报废手续。第十五条报废、损坏管理使用期间丢失或损坏的，由使用部门和综合部共同调查,核实原因，属管理疏忽或使用不规范、不合理等个人原因造成的，追究相关人员责任；属非个人原因造成丢失或损坏的，经综合部鉴定后履行报废手续。第十六条报废处置（一）低值易耗品出

6、现如下情况时可进行报废处置：1 .非人为原因丢失；2 .使用寿命终结；3 .非人为原因损坏；4 .其他被认为应报废的情形。（二）出现上述情况时，使用部门可提出XXXX公司低门鉴定后认为确实具备报废条件的，由综合部负责人和投融资财务部负责人审核，报项目公司领导批准后按照相关财务制度规定程序报废。(S)低值易耗品报废后，综合部履行销账手续，综合部及时向使用部门、使用人收回该低值易耗品。第五章附则第十七条本办法从印发之日起执行。第十八条本办法由综合部负责解释、修订。/动徐傕名耗用申籍单申购部门：申请人：申请日期:资产名称品牌型号单价数量部门负责人意见：签字：年月日分管领导意见：签字：年月日备注注：低

7、值易耗品的申购，必须填写此单。/动假伟名耗凛申峋审批单申请日期：申请人：申请部门资产名称品牌型号数量价格合计投融资财务部意见：签字：年月日综合部意见：签字：年月日分管领导审批意见：签字：年月日项目公司领导批示：签字：年月日备注注：;值易耗品的申购，必须填写此单。*O徐保名扬名旗用单领用日期：序号资产名称品牌型号购入日期是否完好领用部门领用人保管人备注12345678*O做包名耗舄抠庭审批单日期：申请人：序号低值易耗品名称资产编码单位单价使用部门领用人启用日期实际使用年限报废原因12345总经理2意见：分管领导意见投融资财务部意见：综合部意见：4O假伟名耗晶安物幺味低值易耗品类别：办公类序号年月

8、低值易耗品名称资产编码单位单价使用部门领用人启用日期备注12016.1.1XXX牌碎纸机(lll-hh)BG-004-0001台450.00投融资财务部*2016.1123456公可低值易耗品编码由三部分组成：资产大类代码，资产细类代码，流水号码。(如：投融资财务部使用的碎纸机BG-004-0001)在现有基础上新增的低值易耗品细类代码由综合部更新，更新后报投融资财务部备查。低值易耗品代码大类代码及名称细类代码及名称(BG)办公用具类OOl饮水机002小型打印机003碎纸机004验钞机005档案柜006文件柜007保险柜008装订机(财务用)(XX)信息类用品001移动硬盘002电脑003(QT)其他类001002备注