财务集中管理.ppt

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2、fErTransfEr经纪人经纪人B2BB2B供应执行供应执行B2BB2B供应执行供应执行银行银行B2BB2B现金管理现金管理TransfErTransfErB2BB2B资源资源B2BB2B分销分销B2BB2B协同计划协同计划B2BB2B协同计划协同计划B2BB2B交易交易B2BB2B交易交易B2BB2B现金管理现金管理 案例案例11nIntElIntEl公司每月网上交易公司每月网上交易1010多亿美元，占收入的多亿美元，占收入的42%42%。 案例案例22nCiscoCisco公司公司85%85%的交易在线完成，每天网上销售的交易在线完成，每天网上销售50005000万美元，万美元，电子商务

3、使其销售额增长电子商务使其销售额增长500%500%，而人员仅增加，而人员仅增加10%10%，交货期，交货期由由3 3周降为周降为3 3天，顾客满意度上升天，顾客满意度上升52%;52%;在管理信息化方面在管理信息化方面: :管理软件管理软件ERP/CRM/SCM/ERP/CRM/SCM/等运用带来了巨大的效益等运用带来了巨大的效益 案例案例33 DELLDELL公司公司 160160亿美元个人财富和亿美元个人财富和250250亿美元的公司财富亿美元的公司财富 库存库存5 52 2天，对手天，对手30309090天天 材料价格降低材料价格降低1 1，价格底线上有，价格底线上有2 23 3的优势

4、的优势 从从4 41212长期计划到长期计划到2 2小时自动补充请求的计划小时自动补充请求的计划nDEllDEll公司每天网上销售公司每天网上销售40004000万美元，万美元，WEbWEb收入超过收入超过50%50% 供应商和客户与我们的沟通是供应商和客户与我们的沟通是machine to machine machine to machine connectionconnection海尔市场链和信息化的目标是创世界名牌海尔市场链和信息化的目标是创世界名牌 张瑞敏张瑞敏 2001.112001.11企业信息化的基础是组织流程再造企业信息化的手段是计算机信息网络企业信息化的目标是创世界名牌 全球

5、化采购全球化设计（爱国者I号集成芯片）全球化制造全球化营销（海内外.3万个营销网点）案例：美国海尔工贸公司下了1020台迈克冷柜订单，从设计制造和全部的物流系统确认定单只有30分钟。 海尔创造出奇迹，平海尔创造出奇迹，平均均1 1个工作日实现个工作日实现1.71.7个亿个亿销售收入。销售收入。企业实现的利润只是冰山的一角大部分潜在的利润埋藏在企业运营的各环节中如何进行有效的如何进行有效的预算管理和控制？预算管理和控制？如何进行有效的如何进行有效的资金管理与控制？资金管理与控制？如何保证整个集团财务数据的如何保证整个集团财务数据的及时、真实、有效、准确？及时、真实、有效、准确？如何有效评价企业的

6、绩效如何有效评价企业的绩效激励员工为企业创造价值激励员工为企业创造价值如何能对企业资产如何能对企业资产的质量进行有效管理？的质量进行有效管理？如何贯彻统一的如何贯彻统一的财务制度？财务制度？会计与管理融合会计与管理融合美国一些权威人士分析美国一些权威人士分析“自20世纪80年代以来，公司的财务和会计工作正在发生一场静悄悄的变革。公司越来越希望他们的财务专家与经营管理业务活动的经理合作，大幅度地降低财务和会计工作的成本。然而，与起源于20世纪80年代并迅速发展的经营管理革命相比，在财务和会计工作领域所发生的革新落后了一代。”1 1 Thomas Walther, Henry Johansson,

7、 John Dunleavy, and Elizabeth Hjelm, Reinventing the CFO: Moving from Financial Management to Strategic Management (New York: McGraw-Hill,1997),P.3我们的对策我们的对策 利用信息技术构筑E时代管理新模式集中财务管理 两个时代的商业巨人 凯马特 沃尔玛80年代以前零售巨头 小零售商1989年销售额 284亿 243亿1989年利润 736亿 973亿95年市场占有率不断下降27%每平方米赢利 沃尔玛是凯马特的两倍2002年申请破产500强第二大企业对比

8、分析对比分析两者共有的几个方面：(1)(1)重视资金高周转率；重视资金高周转率；(2)(2)强调低毛利、低价格和高销售量；强调低毛利、低价格和高销售量；(3)(3)强调高质量产品及国际商标；强调高质量产品及国际商标；(4)(4)全面降低价格而不是选择性降价；全面降低价格而不是选择性降价；(5)(5)一次性购物商业网；一次性购物商业网；(6)(6)连锁店。连锁店。沃尔玛在信息技术和管理上的几个“最”沃尔玛领先于竞争对手，先行对零售信息系统进沃尔玛领先于竞争对手，先行对零售信息系统进行了非常积极的投资行了非常积极的投资l最早使用计算机跟踪存货最早使用计算机跟踪存货(1969(1969年年)-)-实

9、时存货管理模式实时存货管理模式l最早使用条形码最早使用条形码(1980(1980年年)-)-实时销售管理模式实时销售管理模式l最早采用最早采用EDI(1985EDI(1985年年)-)-新型供应链管理模式新型供应链管理模式l最早将卫星通讯技术用于经营管理最早将卫星通讯技术用于经营管理企业财务管理面临的挑战企业财务管理面临的挑战对策对策 构筑集中财务管理新模式构筑集中财务管理新模式全面预算与资金管理全面预算与资金管理绩效评价绩效评价议程与主要内容议程与主要内容主主 题题 索索 引引财务集中核算与控制财务集中核算与控制用友管理软件网络环境下管理新模式网络环境下管理新模式 树立树立协同商务集中管理的

10、思想协同商务集中管理的思想协同商务协同商务供应商的供应商的供应商供应商供应商供应商计划计划顾客顾客顾客的顾客的顾客顾客制造制造销售销售采购采购转换转换交割交割制造制造采购采购交割交割采购采购交割交割内部外部内部外部内部外部内部外部核心企业核心企业采购采购a从企业外部来看，构建以核心企业为主体的价值链条，通过信息流，协同上下游企业与核心企业的商务关系，实现整个价值链的增值。a从企业内部来看，构建核心企业的最佳业务流程，通过信息流，协同各个部门的商流、物流和资金流，合理配置企业资源，提高核心企业的竞争能力和市场应变能力。集中管理集中管理管理集中数据的集中信息的集中集团集团公司公司公司公司部门部门部

11、门部门工厂工厂仓库仓库仓库仓库销售组织销售组织采购组织采购组织责任中心责任中心工厂工厂 业务事件管理信息系统报告工具数据库集中管理模式集中管理模式控制上海公司上海公司广州公司广州公司结算部结算部大柳塔矿大柳塔矿东胜煤矿东胜煤矿. . . 总总 账账应收应收报账报账中心中心应付应付存货存货固定固定资产资产薪资薪资福利福利员工员工自助自助资金资金管理管理全面计划预算全面计划预算项目项目成本成本成本成本管理管理绩效评价绩效评价销售销售管理管理采购采购管理管理生产生产制造制造合并合并报表报表报表报表 财务管理解决方案的平台财务管理解决方案的平台集中管理的价值数据库实体数据库实体集团帐套集团帐套公司公司

12、1公司公司2公司公司3，库存组织库存组织经营单位经营单位1经营单位经营单位2经营单位经营单位3库存组织库存组织库存组织库存组织仓库仓库仓库仓库仓库仓库仓库仓库法人公司法人公司非法人经营非法人经营实体实体工厂工厂/分支分支独立计划独立计划库存收发库存收发成本口径成本口径实物收发实物收发物理仓库物理仓库 法人组织结构与管理结构灵活设计法人组织结构与管理结构灵活设计采购组织采购组织销售组织销售组织横店横店 集团组织体系化管理集团组织体系化管理网络化的集中模式将集团及下级核算将集团及下级核算单位统一在一个核单位统一在一个核算账套中进行管理算账套中进行管理1 1、便于数据的层、便于数据的层层汇总层汇总2

13、 2、实现跨单位的、实现跨单位的统计分析统计分析3 3、内部交易的处、内部交易的处理理 流程再造与配置集中管理集中管理审批流平台审批流平台下级单位下级单位动动态态会会计计平平台台下级单位下级单位主管主管经理经理总经理总经理出纳出纳主管会计主管会计下级单位下级单位上级单位上级单位下级单位下级单位下级单位下级单位凭证凭证总账总账报表报表明细账明细账审批未通过审批未通过报销单报销单请购单请购单经办员经办员业务员业务员消息中心消息中心交办事务交办事务待办事务待办事务 会计账套合并账套会计账套核算主体核算主体核算主体核算主体部门部门部门部门部门塑造集团企业多组织结构集中核算塑造集团企业多组织结构集中核算

14、决策层决策层管理层管理层公司公司1数据数据公司公司2数据数据公司公司3数据数据业务层业务层集团账套集团账套 “集权与分权集权与分权”控制权管理控制权管理参数可以选择在任一级进行控制，上级单位控制下级单位的参数参数可以选择在任一级进行控制，上级单位控制下级单位的参数集团集团集团总部集团总部北京公司北京公司广东公司广东公司合资合资股份制公司股份制公司工程公司工程公司财务核算政策、财务核算政策、资产折旧政策资产折旧政策销售政策销售政策工资政策工资政策贸易公司贸易公司 内部业务内部业务 “协同协同”的规划的规划跨单位制单跨单位制单跨单位审核跨单位审核跨单位查询跨单位查询 总部总部 二级分公司二级分公司

15、 二级分公司二级分公司单据协同单据协同凭证协同凭证协同应收单应收单应付单应付单 结算总帐系统（凭证）总帐系统（凭证）动态会计平台（科目分类定义，凭证模板定义）动态会计平台（科目分类定义，凭证模板定义）销售系统销售系统采购系统采购系统应收系统应收系统应付系统应付系统生产制造系统生产制造系统库存系统库存系统存货系统存货系统销售订单销售订单发货单发货单销售出库单销售出库单销售发票销售发票核销应收单应收单收款单收款单采购发票采购发票付款单付款单核销应付单应付单结算采购订单采购订单请购单请购单采购入库单采购入库单到货单到货单报检单报检单产成品入库单产成品入库单材料出库单材料出库单出库成本结转出库成本结转

16、入库成本确认入库成本确认借：银行存款借：银行存款贷：应收账款贷：应收账款借：应收账款借：应收账款贷：销售收入贷：销售收入 应交税金应交税金借：销售成本借：销售成本贷：产成品贷：产成品借：原材料借：原材料贷：材料采购贷：材料采购借：材料采购借：材料采购 应交税金应交税金贷：应付账款贷：应付账款借：应付账款借：应付账款贷：银行存款贷：银行存款溯源穿透式查询：溯源穿透式查询： 总账总账明细账明细账凭证凭证财务单据财务单据业务单据业务单据三级公司二级公司总公司录入凭证审核记账明细账总账录入凭证审核记账录入凭证审核记账日常业务账簿查询统计分析明细账总账明细账总账跨单位实时查询强大的溯源追踪查询！强大的溯源追踪查询！总账总账明细账明细账凭证凭证原始单据原始单据集中管理的价值财务实时控制集中管理的价值财务实时控制集中于咫尺之内监控于天涯之外企业财务管理面临的挑战企业财务管理面临的挑战对策对策 构筑集中财务管理新模式构筑集中财务管理新模式全面预算与资金管理全面预算与资金管理绩效评价绩效评价议程与主要内容议程与主要内容主主 题题 索索 引引财务集中核算与控制财务集中核算与控制财务管理是现代集团企业管理的