会展财务管理.ppt

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1、展展 会会 财财 务务 管管 理理 展会财务管理展会财务管理（一）制定财务目标一）制定财务目标 1、获利 2、获得商誉或宣传本公司（二）制定预算（二）制定预算 是实现财务目标的一个工具。预算的编制程序预算的编制程序v自下而上v自上而下v企业编制预算，一般应按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。v(一)下达目标v企业董事会或经理办公会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上，提出下一年度企业预算目标，并确定预算编制的政策，由预算委员会下达各预算执行单位。v(二)编制上报v各预算执行单位按照企业预算委员会下达的预算目标和政策，结合自身特点以及预测的执行条件，提出详细的本

2、单位预算方案，上报企业财务管理部门。v(三)审查平衡v企业财务管理部门对各预算执行单位上报的财务预算方案进行审查、汇总，提出综合平衡的建议。v(四)审议批准v企业预算委员会应当责成有关预算执行单位进一步修订、调整。在讨论、调整的基础上，企业财务管理部门正式编制企业年度预算草案，提交董事会或经理办公会审议批准。v(五)下达执行v企业财务管理部门对董事会或经理办公会审议批准的年度总预算，一般在次年3月底以前，分解成一系列的指标体系，由预算委员会逐级下达各预算执行单位执行。v1970年的大阪世博会总投资约为1万亿日元，约合人民币805亿元，其中配套基建投资额为6500亿日元，占65%。v1992年的

3、塞维利亚世博会，总投资100亿美元，约合人民币700亿元，配套基建投资额86亿美元，占86%。v2000年的汉诺威世博会，总投资额102亿马克，约合人民币526亿元，配套基建投资额70亿马克，占70%。v2005年的爱知世博会总投资1万亿日元，约合人民币805亿元，配套基建投资额8100亿日元，占81%。v上海世博会：原先的财政预算只覆盖了世博会园区内部分的5.28万平方公里，总投资额仅30亿美元。上海世博会的资金总预算为286亿元（人民币下同），部分由国家投资，部分通过市场开发筹措。上海世博会的建设资金总预算为一百八十亿元人民币，运营资金总预算为一百零六亿元人民币。上海世博会资金分为建设资金

4、和运营资金两部分，其中建设资金180亿元，来自国家投资和发行债券；运营资金106亿元，主要通过市场开发筹措，包括票务收入、企业赞助和特许产品授权经营等。建设资金中，发改委批准发行总规模80亿元的世博建设债券。v新预算方案则分为园区内和园区外两部分。总预算高达3000亿至4000亿元人民币，其中三分之一将通过资本市场来募集。考考 虑虑 因因 素（素（6项）项）1、财务历史数据 3年2、宏观经济环境v 失业率、通货膨胀、消费者物价指数、新增产业指数、政府投资指数3、收益 v 收入构成收入构成: :广告、优惠销售、捐款、柜台租金、广告、优惠销售、捐款、柜台租金、投资利息、商业销售、注册费、赞助费、经

5、营商投资利息、商业销售、注册费、赞助费、经营商佣金佣金. . 上海世博会的收入v上海世博会的收入将主要有三个渠道：一是售价为二十美元的门票，主办方希望能吸引七千万的观众，这样门票收入将可达到十四亿美元；二是上海世博会的品牌赞助计划和授权许可；三是世博会场馆的后续利用。v据统计，5月1日至10月31日，进入世博园区参观人数达7308万人次。其中，境外观博游客约占入园总人数的5.8% v据中国旅游研究院初步测算，世博会带来直接旅游收入超过800亿元人民币，对长三角地区旅游及相关产业拉动作用尤为明显，世博期间苏浙皖三地旅游收入同比均增长20%以上，同时也带动了公路、铁路、航空客运量、住宿和餐饮业等旅

6、游相关产业20%以上的增长。 世博会带来直接旅游收入超过800亿元人民币 失业率v是指一定时期满足全部就业条件的就业人口中仍未有工作的劳动力数字，旨在衡量闲置中的劳动产能，是反映一个国家或地区失业状况的主要指标。失业数据的月份变动可适当反应经济发展。失业率与经济增长率具有反向的对应变动关系。中国首次向外公开了调查失业率的有关数据。在美国劳工部于每个月的第一个星期五公布，市场上投资者对其非常关注。消费者物价指数v消费者物价指数是一个反映居民家庭一般所购买的消费商品和服务价格水平变动情况的宏观经济指标。它是度量一组代表性消费商品及服务项目的价格水平随时间而变动的相对数，是用来反映居民家庭购买消费商

7、品及服务的价格水平的变动情况。v物价指数亦称商品价格指数是反映各个时期商品价格水准变动情况的指数。 物价指数是一个与某一特定日期一定组合的商品或劳务有关的价格计量。当该商品或劳务的价格发生了变化，其价格指数也随之变化。vCPI是度量通货膨胀的一个重要指标。通货膨胀是物价水平普遍而持续的上升。CPI的高低可以在一定水平上说明通货膨胀的严重程度；vCPI对股市的影响：一般情况下，物价上涨，股价上涨；物价下跌，股价也下跌。4、费用、费用展台空间、建造和拆除、特别的广告赠品、运输费用、视听器材、电力开支、电话服务、附属材料、人员旨、广告、机票和酒店住宿费等 行政管理费 是指国家财政用于各级国家权力机关

8、、国家行政机关、国家审判机关、国家检察机关以及外事机构、重要党派团体行使职能所需的经费支出。v固定费用 不随活动的参加人数而变动，即使实际收益少于预期收益固定费用也不变，项目的市场营销费v可变费用 餐饮费用等，根据出席人数或其它因素变动而变动。v展览费用分为 4类：设计施工费、展品运输费、宣传公关费、行政后勤类费用。考虑因素5、详细开列帐户6、调整控制 （三）预算的执行与控制（三）预算的执行与控制 1、记账方法 现金制/收付实现制 权责发生制/应收应付制 2、展会期间的预算执行 控制成本（可变成本） 3、削减成本：削减展会成本 4、确保现金流 付款方式、条件 5、外汇汇率 美元结算v权责发生制

9、：权责发生制是以权利和责任的发生来决定收入和费用归属期的一项原则。指凡是在本期内已经收到和已经发生或应当负担的一切费用，不论其款项是否收到或付出，都作为本期的收入和费用处理；反之，凡不属于本期的收入和费用，即使款项在本期收到或付出，也不应作为本期的收入和费用处理。v收付实现制：又称现金制或实收实付制是以现金收到或付出为标准，来记录收入的实现和费用的发生。按照收付实现制，收入和费用的归属期间将与现金收支行为的发生与否，紧密地联系在一起。换言之，现金收支行为在其发生的期间全部记作收入和费用，而不考虑与现金收支行为相连的经济业务实质上是否发生。权责发生制/应收应付制12月月25日销售商品日销售商品1

10、0万元，万元，1月月20日收款。日收款。 处理方法：作为处理方法：作为12月份的收入月份的收入 权责发生制权责发生制v 作为作为1月份的收入月份的收入 收付实现制收付实现制广州亚运会的资金投入广州亚运会的资金投入v广州亚运会筹办坚持节俭、广州亚运会筹办坚持节俭、 廉洁的原则，资金投廉洁的原则，资金投入主要包括三个方面：一是亚运会和亚残运会的场入主要包括三个方面：一是亚运会和亚残运会的场馆建设和维护，预算资金馆建设和维护，预算资金63亿元人民币；二是亚运亿元人民币；二是亚运会和亚残运会运行资金，预算资金会和亚残运会运行资金，预算资金73亿元人民币；亿元人民币；三是城市面貌和环境改善，预算资金三是

11、城市面貌和环境改善，预算资金1090亿元，亿元，包括地铁建设、城市道路等经费。其中包括地铁建设、城市道路等经费。其中,运行经费运行经费会从三方面筹集会从三方面筹集:市场开发、捐赠、财政补贴。市场开发、捐赠、财政补贴。v筹办资金筹办资金 主要来源于中央财政的主要来源于中央财政的11.8亿元、亿元、广东省财政的广东省财政的30亿元、亚运城销售的亿元、亚运城销售的255亿元及亚亿元及亚组委市场开发的组委市场开发的30多亿元。多亿元。 v从历届亚运会情况来看从历届亚运会情况来看,市场开发筹集资金占总收市场开发筹集资金占总收入比例不高入比例不高,多哈亚运会为多哈亚运会为10%,澳门室内运动会为澳门室内运

12、动会为30%。亚组委获得亚运会所有市场开发权。亚组委获得亚运会所有市场开发权。v广汽集团、南航集团、中国移动等十几家知名企业，涵盖广汽集团、南航集团、中国移动等十几家知名企业，涵盖了汽车、移动通讯、运动服装、电视、保险、饮料、互联了汽车、移动通讯、运动服装、电视、保险、饮料、互联网、数码产品等十几个行业网、数码产品等十几个行业 v提高广州亚运会的品牌价值和影响力提高广州亚运会的品牌价值和影响力, 希望广州亚希望广州亚运会实现收支平衡运会实现收支平衡,市场开发收入超过历届亚运会市场开发收入超过历届亚运会水平水平 亚运会的市场开发v亚运会的非独家供应商最低的亚运会的非独家供应商最低的“门槛门槛”就

13、要就要1000万万元人民币元人民币 ；v广州亚运会个别高级合作伙伴的赞助费用也不逊色，广州亚运会个别高级合作伙伴的赞助费用也不逊色，其中广汽集团的赞助费达到其中广汽集团的赞助费达到6亿元亿元 。v最高级别的是最高级别的是高级合作伙伴高级合作伙伴，接下来依次是接下来依次是合作伙合作伙伴、赞助商、独家供应商和供应商伴、赞助商、独家供应商和供应商。其中，头两个其中，头两个级别的合作企业为级别的合作企业为6至至8名，赞助商为名，赞助商为10至至12家。赞家。赞助商分为十几个类别，独家供应商和供应商有助商分为十几个类别，独家供应商和供应商有15至至20家。家。 v二沙岛的发展树木公园，由广州发展集团捐资

14、冠名的；v传祺公园是广汽集团捐资冠名的；珠江新城花城广场投资27亿元，是城投集团投资的；v海心沙是由城投运作。2014.9.仁川亚运会v仁川亚运会计划投入2.5万亿韩元(约合144亿人民币)修建24个运动场馆和11个练习场馆。仁川亚运会主要由仁川亚运会组委会和仁川市准备。韩国政府给予积极的协助以保证仁川亚运会的成功举办 。削减展会成本削减展会成本削减展会预算是一件两难的事情，可从以下几个当面控制 ： 1.尽量减少赠品的费用 2.降低展位清洁服务的费用 3.不租植物省去眼花缭乱的盆景 4.展位上少装电话 注意注意：殷勤招待客户的费用不可少； 重点产品的展示推广费用不可少 ； 高水准的销售团队聚会不可少。