SAP固定资产财会子系统应用介绍.docx

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1、目录1.SAPR/3累诜中的财会于累机财务会计32 .财会子臬加的想奴结构集中式公司的管理模式8分布式公司的管理模式9集团公司报表93 .贵产会计核算IK逑4黄产会计功能固定费产的结构优念13,产黄债表工看一总帐科目一费产分类13经济单元和黄产躯15资产主记录17费产主记录元素17is评估技术22折旧衰22B1.定夷产的气殊讦估24折旧计算27货币处理29.31值的表示法32资产业务/集成33记帐技术原则33购置36折旧37报废一椅帐38在建工程范国中的业务40其他业务42财务信息系统44结算业务44标准报表和客户定制报表45国际性要求47多国傅隹47傅殊的国家抬任47更改决定标准19集团落B

2、1.的管理会计50货币为了满足许多国家对货币的法规的要求，SAP系统允许用户同时使用多达三种货币作为记帐和结算的本位币。所有的业务处理均能以记帐本位币、桀团公司货币以及客户自定义的硬通货记入帐本。R/3系统提供了自动处理有关外币评估、信息分类以及应收帐款到期处理的功能。这些将对用户的月末和年终结算有很大帮助。资产负债表SAPR/3财会子系统可以根据不同的类型，维护不同的资产负债表： 科目余额清单 资金流的分析表 结算日期的资产负低表 年度财务报表系统甚至允许客户向外界如银行和新闻界提供适当的关于企业运作状况的信息。在后勤和人力资源管理子系统发生的与财务相关的业务也会实时地更新有关记录。在后勤子

3、系统记录的业务处理会自动地记入财会系统，如果有必要，也能记入管理会计系统。这就保证了在后勤子系统发生的诸如收到货物和销名产品这样一些业务，能够同时反映到财会系统中.有效地保证了数据的一致性。同样地，诸如工资、奖金等业务也会得到同样的处理。明细分类帐除了能够将后勤子系统与财会子系统集成之外，在财会子系统内，总分类帐同样能够与明细分类帐紧密连接。所有与明细分类帐中借方和贷方科目（包括固定资产模块）有关的业务，均会同时反映到总分类帐和资产负债表上.因此，明细分类帐与总分类帐之间总是一致的。合并财务报表与单独的企业财务报表相比，合并财务报表已经显存日芨重要。SAP系统允许客户能够选择多种方式来时集团公

4、司下属的各个子公司的业绩进行评估。固定费产会计核算在SAPR/3财会子系统中的固定资产模块中，参加了许多新功能.它们反映了在固定资产管理领域中的新需求.如： 在生产自动化方面日益漕长的需求 演量要求不断提高 越来越复杂的设备和更多的法规方面的要求SAPR/3财会子系统的固定资产管理模块能涵造所有主要工业国家在法定报表和对资产价值的评估方面的要求。能处理姿产的购置、废弃、转移和折旧等业务的输入、计算和处置。除了法定的对资产价值的评估，用户可以自定义许多折旧和评估的方法。系统提供了灵活的功能使用户可以对资产进行不同方式的折旧、估算利息以及保险金方面的处理。同样，用户也可以在内局劄析时选择不同的指标

5、和顺序来处理报表劝能。用户自定义的对资产价值的评估模拟优化了用户的方案於理。这种模拟的功能为用户提供了对资产价值的不同视角，并且能处理方案值和实际的投资。特殊分类帐SAPR/3财会子系统的特殊分类帐模块为特定的客户提供了特殊的计算功能。在此模块中，一个分类张可以通过对科目的特殊设置（如本钱中心、产品等），获得不同的视角来反映科目的余额。它能满足不同的厂商对报表的要求。用户可以对每一个分类眯进行方案、分配和货币转换处理。当实际业务发生时，这些特殊分类帐也能自动地更新。R/3系统资产管理模块将固定资产业务作为行工程存储，并对每一会计年度总计。此数据可能为骸时的直接访问存储。但由于容量原因，一段期向

6、后，将结算会计年度的值放到长期存储媒体中。归档和重新组织程序可用来去除资产会计中的金额、资产和业务数据。标准报表和客户定制报表R/3系统中的一项重要任务是以最大的灵活性支持组织的多种报表要求。对于固定资产评估，有大量具有个别适应性制表技术的标准报表。报表选择可将标准报表和所有内部开发的报表汇总为报表粉的形式进行选择。此报表树是一种可定义的层次结构。双击其节点可使系统调用相应的标准报表。这样就可以让客户自己设计森产会计信息系统,并使用最常用的报表。资产报表资产表是一种能打印几个会计年度所有资产历史记录信息的报表。资产表的内容和结构可按资产分类定义。由于一种类别的所有资产通常不要求一个资产表，因而

7、系统仅显示采用历史记录管理的资产。为使用此项功能，用户必须激活固定资产主记录中的历史记录管理。一般制表技术根据用户的信息要求，这些标准清单要求不同程度的明细和分类。因此，R/3系统资产管理模块将从报表定义中别褥出分类与汇总的标准。如果没有对程序进行更改，用户可使用这些标准报表生成以下评估：个别与汇总评估允许对固定资产进行不同程度的分析。用户仅需双击它们就可取消总计行。对固定资产值更改的分析可通过任何折旧范围执行。如果需要，可说明一个比较范围。分类方案在未更改现存评估报表的情况下允许要求的时期中有可变的评估层次。顶部的N-选择或基于金额的分类确保了最重要的资产（如有最大折旧金领的资产）在外部审计

8、时进行检查。标准报表显示了一些资产的附加信息。可转向资产主记录来应用。交互式报表资产省理模块标准报表是交互式的。在总计清单中，双击总计行，将总计细分成相应的资产。系统生成带总计选项的相应的细目清单。用户可从报表显示清单中直接生成备选报表。系统将初始报表的所选报表行作为新要求的报表的选择标准。这样就可以通过调用购置清单来分析资产负债表购置的变化。该功能也可用于邻近的应用程序。例如,在本钱会计中，用户可直接从本钱中心评估中确定相应的资产及其本钱会计折旧。自由选择除了标准选择外（如公司代码或资产分类），标准报表选择显示中的特殊功能允许用户使用资产主记录的所有字段作为选择参数.客户定制报表如果需要附加

9、评估，用户可借助于ABAP/4程序设计语言和逻辑数据库来为费产会计生成为客户定制的报表。为此用户可使用标准报表格式化技术.附加信息的经要通常在由于特殊情况而进行的一次性评估中。用户可以使用标准R/3系统查询。财于此报表类型，用户苜先输入包含所需数据的表（数据库）。一些简单的功能有助于用户将这些字段排列到要求的清单中。用户可指定标题、行长度、列宽度以及字段的输出长度。SAP使用标准查询技术自己开发了一些标准报表。其中有组织与组织之间分别标记的评估或清单（如存货清单）。SAP为这种轻松地适用于个别要求的报表类型提供了缺省查询。R/3系统资产管理模块通过提供一般制表技术,标准报表和可按要求合并的标准

10、查询，来满足资产会计大量法定的、可操作的其他信息任务.自由定义的汇总和分类标准以及衽产历史记录表都是系统的特殊优势。国际性要求多国特征国际适用性R/3系统是为支持进行全球性业务的企业而设计的。国际要求可由特殊的软件功能来满足，如： 多种语Ir应用程序 全球组织单元（集团/公司/公司代码/业务范围 灵活的货币处理 国家、税收和法律条例的考虑事项R/3系统包括多语言用户界面（英语、华语、法语、西班牙语.意大利语、荷兰语、丹麦语、瑞典语、俄语、中文等）和基于语言的图形符号。这些功能使R/3成为唯一可适用于各种不同国家组织的多国性与本地化双方面要求的应用程序。特殊的国家特征根本的国家自然的功能在R/3

11、系统资产管理模块应用程序中,尤其显著的是系统的国际化。在其根本功能中.R/3系统资产管理模块是与国家特性相关的。系统的国家特定特征可通过所提供的缺省设置和预定义的评估参数来简单实现。灵活的系统功能可以在不更改程序的情况下满足广泛的特殊要求。灵活的折旧计算用户可通过使用特殊的技术编制计算规则，从而将折旧计算用于不同的折旧方法。这使得R/3系统资产管理模块能适用于多国集团.不管各种集团公司有着何种不同的评估要求，R/3系婉资产管理模块都为集团公司提供了一种统一的业务解决方案，来评估和管理集团的固定资产。标准折旧表特殊的标准折旧表可用于公司资产的国家特定评估。这些方案包括特定的折旧范围表格中每一国家

12、的所有评估可能性和评估代码（折旧代号、期间控制等）。对于以下国家，可采用特殊的标准折旧表以及请求评估代码： 德国 法国 英国 意大利 荷兰 奥地利 南奥 西班牙 美国 日本 中国货币以下功能确保了对臬团不同货币的正确处理：折旧表的所有折旧范围都能以要求的货币使用。 资产会计以相应的折旧范围支持总分类怅中的并行货币。 用户可使用可定义的转换程序以要求的货币准备所有标准报表。特殊的国际特征比外，系统提供了反映特殊国家要求的多种不同的个别功能，如： 不同类型的税收折旧（如美国的ARCSMACRS,ADR） 租赁资产的资本化租赁方法（美国.西班牙） 精确到日的折旧（法国） 对恶性通货膨胀国家的重新评估

13、 特殊期间控制（如美国的季中转换） 准备金转帐（德国） 特殊折旧（奥地利的H；B（投资动机），得国的投资支持计量）更改法定标准多国通用性可用于变化的市场是当今许多组织策略的核心。在国家范围中所处的地位巴变得微缺乏道。许多公司都致力于财务会计软件的跨国界和较大灵活性方面要求，井进行重新构建以便成为多国使用。集团会计在过去的几年间，集团会计的一些重要的新要求已改变了个别国家中相应的法定标准。通常这时于将要进行合并的公司有广泛的影响。受影响的集团要求准备全球范围的财务报表。这就要求经济单元“集团”的完整表示。它也通过标准化记椎、货币换算以及公司间损益销帐而增加了本钱。因此，SAP提供了自己的解决方案

14、，R/3的法定合并系统包括了多国集团法定合并的壕合功能。有关此系统功能的详细说明可在相应的手册中获得。固定迸产的合并合并的法定条例也导致了国际化的资产管理的要求更改。由于单一的评估原则,并不总能满足全球或集团合并的要求。因此，必须在集团公司的会计系统中考虑。合并准备R/3系统资产管理模块可以 为集团（与本地分类帐折旧并行）统一的折旧保存特殊折旧范囹 准备集中的历史货币换算或本地支持历史集团货币中的折旧范围 在转换年度和以下年度中，从个别科目结算和合并的财务报表角度看，适当地反映转帐到其他集团公司的资产集团范图的管理会计集成的信息系然对于当前有效的集团范围管理会计，用户必须根据以下标准构定集成的信息系统： 法规 区域 产品要求 自由定义对于国际资产管理，需要答复下逑问题： 集团范围内如何比较特定资产值或资产分类更改？ 集团范困投资量如何进行分配和预算？ 在集团内哪些资产范圉褥要本钱维护？决策层信息系统（EIS）SAP可以通过R/3决策层信息系统完整快捷地答发这些问题以及其他问题。E1.S为了制表目的，将所有与集团相关的数据源集成。其中的数据来自于： R/3系统 R/2系烧 非SAP系统 组织外部数裾诔源在自由定义的下拉报表中的选项以及标准报表提供了所有固定资产的概览，并为个别资产分类和经济单元进行了分析.团合并的详细的法定标准以及集