财会实操-代别的公司发工资的会计分录.docx

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账务处理会计实操文库财会实操一代别的公司发工资的会计分录一、甲公司代乙公司发工资,甲乙之间首先建立了往来账关系1、甲公司做分录：借:其它应收款一乙公司贷:银行存款2、乙公司做分录：先计提工资：借:管理费用-工资销售费用一工资贷:应付职工薪酬-工资二、乙公司请甲公司代发工资1.乙公司做以下分录：借:应付职工薪酬一工资贷:其它应付款-A公司贷:应付职工薪酬一社保贷:应付职工薪酬一公积金贷:应缴税费-应缴个人所得税2、随后乙公司将资金转入甲公司账户:甲公司做会计分录:借:银行存款贷:其它应收款一乙公司乙公司做会计分录：借:其它应付款-甲公司贷:银行存款银行代发上月工资会计分录上月计提工资的时候，借：管理费用-工资借：销售费用-工资借：制造费用-工资借：生产成本-直接人工借：工程施工-合同成本-人工费贷：应付职工薪酬-工资银行代发上月工资的时候，借：应付职工薪酬-工资贷：其他应收款-个人社保费贷：其他应收款一个人公积金贷：应交税费-个人所得税贷：银行存款