保函的详细解释.docx

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1、保函的具体说明保函的作用在凭保函交付货物的状况卜.，收货人保证在收到提单后马上向船公司交回全套正本提单，担当应由收货人支付的运费及其他费用的责任，对因未提交提单而提取货物所产生的一切损失均担当责任，并表明对于保证内容由银行与收货人一起负连带贲任。凭保函签发提单则使得托运人能以清洁提单、已装船提单顺当地结汇。关于保函的法律效力，海牙规则和维斯比规则都没有作出规定，考虑到保函在海运业务中的实际意义和爱护无辜的第三方的须要，汉堡规则第一次就保函的效力问题作出r明确的规定，保函是承运人与托运人之间的协议，不得对抗第三方，承运人与托运人之间的保函，只是在无欺瞒第三方意图时才有效：如发觉有意欺瞒第三方，则

2、承运人在赔偿第三方时不得享受资任限制，且保函也无效。保函的性质1、是独立于托付人与担保人之间的反担保或托付人与受益人之间的合同或投标条件之外的。2,是依据其规定的条件生效的，由担保人以保函中规定的任何单据为基础做出确定的。3、是不行撤销的。保函的种类及功能银行保函业务银行保函包括履约保函、不上网保函、上网保函、预付款保函、投标保函、修理保函、预留金保函、税款保付反担保函、海关风险保证金保函等。履约保函：走指应劳务方和承包人（申请人）的恳求，向工程的业主方（受益人）所作出的一种履约保证承诺。倘如履约责任人口后未能按合约的规定按期、按质、按量地完成所承建的工程，以及未能履行合约项下的其他业务，银行

3、将向业主方支付一量不超过担保金额的款项。该款项通常相当于合约总金额5%-W%0预付款保函：乂称还款担保，是指向工程业主（受益人）保证，如申请人未能履约或未能全部按合同规定运用预付款时，则银行负责返还担保函规定金额（或未还部分）的预付款。预付款担保的担保金额不应超过承包人收到的工程预付款总额。投标保函：是指向招标人（受益人）作出保证，在投标人（申请人）报价的有效期内，投标人将遵守其诺言，不撤标、不改标，不更改原报价条件，并且在其一旦中标后，将依据招标文件的规定及投标人在报价中的承诺，在肯定时间内与招标人签订合同，如投标人违约，银行将在担保额度的范围内向招标人支付约定金额的款项。该金额数通常为投标

4、人报价总额的1%-5%不等。修理保函：是指应承包方（申请人）的恳求，向工程业主（受益人）保证，在工程质量不符合合同规定，承包方（申请人）乂不能修理时，由银行按担保函规定金额赔付工程业主。该款项通常为合同价款的5%-W%0预留金保函：乂称留滞金担保，是指应承包方（申请人）的恳求，向工程业主（受益人）保证，在承包方（申请人）提前支取合同价款中尾欠部分款项而不能按期归还时，由银行负责返还担保函规定金额的预留金款项。通常为合同价款的5%T0%.税款保付反担保函：是指对在银行开户的加工贸易企业，银行可为该企业出具以中国银行为受益人的反担保函。加工贸易企业在开展加工贸易业务中为免向海关缴纳税款保证金，需托

5、付中国银行出具以海关为受益人的税款保付保函。海关风险保证金保函：姑指企业在开展加工贸易业务中须要向海关缴纳风险保证金时，向银行申请出具以海关为受益人的保函业务。功能：履约保函能满意企业之间履行工程合同方面担保的须要。预付款保函能满意企业之间偿还预付款方面担保的须要。投标保函能满意企业之间投标方面担保的须要。修理保函能满意企业之间履行修理责任方面担保的须要。预留金保函能满意企业之间归还预留金方面担保的须要。税款保付反担保函能满意银行开户的加工贸易企业在中国银行为其向海关出具税款保付保函后，出具以中国银行为受益人的反担保函的须要。海关风险保证金保函能满意企业因开展加工贸易为免向海关缴纳风险保证金供

6、应担保的须要。银行可供应的函业务分为融资性保函和融资性保函两大类1、融资性保函包括：融资保函、融资租赁保函、透支保函、延期付款保函等。2、非融资性保函包括：投标保函、履约保函、预付款保函、进口付款保函、经营租赁保函等。保函的定义保函(1.etterOfGUarantee,1./G)又称保证书,是指银行、保险公司、担保公司或个人应申请人的恳求，向第三方开立的一种书面信用担保凭证。保函产生的缘由：当承运人到达目的港时，买方还没有.收到卖家邮寄来的提单，而无法凭借提单向承运人提货，因此出具保函以证明收货人的身份:保函的当事人及其权贡1、托付人（PrinCiPaI）保函索赔是向银行或保险公司申请开立保

7、函的人。托付人的权贡是（1）在担保人依据保函规定向受益人付款后,马上偿还担保人垫付的款项。（2）负担保函项下一切费用及利息。（3）担保人假如认为须要时，应预支部分或全部押金。2、担保人（GUaran1.or）是保函的开立人。担保人的权责是：（1）在接受托付人申请后，依托付人的指示开立保函给受益人。（2）保函一经开出就有责任依据保函承诺条件，合理审慎地审核提交的包括索贿书在内的全部单据，向受益人付款。（3）在托付人不能马上偿还担保行已付之款状况下，有权处置押金、抵押品、担保品。假如处置后仍不足抵偿，则担保行有权向托付人追索不足部分。3、受益人（Bcneficiary）是有权按保函的规定出具索款通

8、知或连同其他单据，向担保人索取款项的人。受益人的权利是：依据保函规定，在保函效期内提交相符的索款声明，或连同有关单据，向担保人索款，并取得付款。摆帐定义形象资金，俗称摆帐款借贷双方：银主、借款方银主将资金存入双方协商好的某个账户，此账户只作借款方的资金证明之用，不得作其它用途。双方协定日期到期时，银主将所存资金收回。因实际状况的须要，比如从事大宗贸易，进行企业收购，合作业务，注册验资，工程招投标，项目前期运作，银行做授信，企业银行做业绩拉头寸、做信贷规模等，要求在自己的帐户里在肯定时间内要有大额资金显示，银主在肯定的条件下，可以在很短的时间里将大额资金打入对方帐户，以满意企业的要求。大型基础项

9、目的投资商招标过程中，政府都须要投资人有足够的投资实力。能证明投资实力的除了投资人已有的业绩外，企业的流淌资产，特殊是帐户资金是最有劝服力的，所以政府往往要求投标人出示账户资金的即期银行对账单。大型贸易项目，特殊是政府选购项目，往往也有类似要求，除了产品标准、技术实力和市场准入等要求外，选购方也往往要求服务或产品供应人拥有肯定的流淌资金储备，也要求供应人出示账户资金状况。这样，形象资金就变成了成为投资人或服务、产品供应人的重要因素。筹集形象资金，一般是企业自行解决。但是，对于一般的项目公司和经济实力较弱的企业来说，筹集足够的形象资金比较困难。自然就产生了摆帐款形式的资。摆帐款形式的融资，其做法

10、是由资金方出资，将肯定金额的资金划入项目方的指定帐户，这个帐户就成了摆帐款帐户，帐户里的存款就是形象资金。摆帐款为目的的帐户资金，其全部权实质上不是开户人的，而是资金方的。但是，由于帐户资金具有偿还第三方债务的义务，所以,一旦被法院封存或执行，就必需为开户人偿还债务，造成资金方损失。只能看不能用，这时通过融资方式形成的形象资金的重要特征。形象资金方式的融资完成后，项目方的利益是获得项目投资权，或者获得服务、产品的供应权，并由此获得利润；作为资金方，其获得回报的方式有三种，方式一是获得一次性回报：方式二是获得预期的股权或利润安排权；方式三即要一次性回报，也参加预期股权和利润的安排。假如是建设项目

11、，资金方也可能要求获得工程施工权或指定施工单位的权利。银行在形象资金融资过程中的作用。由于企业信誉不足以保障账户资金的不被挪用和转移，所以资金方为了保证万无一失，往往要求银行出面保证摆帐期间账户资金的平安，山开户银行负责账户监管，保证摆帐款不被开户人挪用和被转移。这样，就增大了摆帐款融资的难度。保函与备用信用证（1.Ct1.CrofCrCdit）的比较保函与备用信用证相关书籍保函和备用信用证作为国际结算和担保的重要形式，在国际金融、国际租赁和国际贸易及经济合作中应用IF常广泛。由于二者之间口趋接近。甚至于有人将二者混同。事实上，二者之间既有基本类同之处，又有很多不同之处，精确把握两者之间的相像

12、与区分，有助于在实际工作中正确运用它们来促进国际经贸的开展，也有利于爱护有关当事人的合法权益。因此，本文试对两者作一比较。一、保函与备用信用证的类同之处（一）定义上和法律当事人的基本相同之处保函和备用信用证，虽然在定义的具体表述上有所不同，但总的说来，它们都是由银行或其他实力雄厚的非银行金融机构应某项交易合同项下的当事人（申请人）的恳求或指示，向交易的另一方（受益人）出立的书面文件，承诺对提交的在表面上符合其条款规定的书面索赔声明或其它单据予以付款。保函与备用信用证的法律当事人基本相同，一般包拈申请人、担保人或开证行（二者处于相同地位）、受益人。三者之间的法律关系是，申请人与担保人或开证行之间

13、是契约关系，二者之间的权利义务关系是以开立保函申请书或开证行与受益人之间的法律关系则是以保函或备用信用证条款为准。(一)应用上的相同之处保函和备用信用证都是国际结算和担保的重要形式，在国际经贸往来中可发挥相同的作用，达到相同的目的。在国际经贸交往中，交易当事人往往要求供应各种担保，以确保债项的履行，如招标交易中的投标担保，履约担保，设备贸易的预付款还款担保，质量或修理担保，国际技术贸易中的付款担保等，这些担保都可通过保函或备用信用证的形式实现。从备用信用证的产生看，它正是作为保函的替代方式而产生的，因此，它所达到的目的自然与保函有一样之处。实践的发展也正是如此。(三)性质上的相同之处国际经贸实

14、践中的保函大多是见索即付保函，它汲取了信用证的特点，越来越向信用证竟近，使见索即付保函与备用信用证在性质上日趋相同。表现在：第一，担保人银行或开证行的担保或付款责任都是第一性的，虽然保函或备用信用证从用途上是发挥担保的作用，即当申请人不履行债项时，受益人可凭保函或备用信用证取得补偿，当申请人履行了其债项，受益人就不必要运用(备用信用证就是如此得名的)：其次，它们虽然是依据申请人与受益人订立的基础合同开立的，但一旦开立，则独立于基础合同：第三，它们是纯粹的单据交易，担保人或开证行对受益人的索赔要求是基于保函或备用信用证中的条款和规定的单据，即只凭单付款。因此，有人将保函称为担保信用证。二、保函与

15、备用信用证的不同之处（一）保函有从属性保函和独立性保函之分，备用信用证无此区分保函作为人的担保的一种，它与它所凭以开立的基础合同之间的关系是从属性抑或是独立的关系呢？据此，保函在性质上有从属性保函和独立性保函之分。传统的保函是从属性的，保函是基础合同的一个附属性契约，其法律效力随基础合同的存在、改变、灭失、担保人的责任是属于其次性的付款费任，只有当保函的申请人违约，并且不担当违约责任时，保证人才担当违约责任时，保证人才担当保函项下的赔偿责任。而申请人是否违约，是要依据基础合同的规定以及实际履行状况来作出推断的，但这种推断明显不是件简洁的事，常常要经过仲裁或诉讼才能解决其中的是非曲直。所以当从属性保函项下发生索赔时，担保人要依据基础合同的条款以及实际履行状况来确定是否予以支付。各国国内交易运用的保函基本上是从属性质的保函。独立性保函则不同，它虽是依据基础合同开立，但一经开立，便具有独立的效力，是自足文件，担保人对受举益人的索赔要求是否支付，只依据保函本身的条款。独立性保函一般都要明确担保人的贡任是不行撤销的、无条件的和见索即付的。保函一经开出，未经受益人同意，不能修改或解除其所担当的保函项下的义务；保函项下的贿付只取决于保函本身，而不取决于保函以外的交易事项，银行收到受益人的索赔要求后应马上予以贿付规定的金额。见索即付保函就是独立性保函的