沂源县鲁阳小学学校财务管理制度.docx

《沂源县鲁阳小学学校财务管理制度.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《沂源县鲁阳小学学校财务管理制度.docx（7页珍藏版）》请在优知文库上搜索。

1、小学学校财务管理制度学校财务工作是整个学校工作的重要组成部分。学校各项资金的安排、使用，要贯彻执行党和国家的有关方针政策，要为学校各项工作、广大师生员工的学习、生活而服务。按照党的教育方针和勤俭办学方针，严格执行资金使用政策、开源节支、量入为出提高有限经费的使用效率，为提高教育质量改革和发展教育事业服务。(1)总务主任岗位职责在校长的领导下，协助校长做好总务管理参谋，积极做好教育第一线服务工作。负责总务部门职工的管理，加强后勤人员思想政治教育工作，关心后勤人员的业务进修和技术培训，做好服务育人的工作。负责教育、教学用品的采购、管理和供应，按计划发放师生的课本、簿本以及教师办公、教育用品，会同有

2、关人员购买图书、仪器、体育器材、医疗等用品。管理校产：负责学校基本建设和校舍、校产的登记，管理、添置、维修，督促师生爱护校产。组织学校的绿化和协助搞好环境卫生工作，改善办学条件和学校环境。会计人员岗位职责会计人员必须加强政治学习，不断提高政治思想水平，树立全局观念，遵纪守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是。认真执行会计制度，做好记账、算账、报账工作，如实地全面反映单位资金活动情况。认真编制并严格执行财务预算，遵守各项收支制度，费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，加强预算内、外资金的核算和管理。按照经济核算原则，定期检查，分析预算执行情况，考核资金使用效果，总结经验，监督存在的问题

3、，及时向领导汇报，提出建议。协同有关后勤人员做好校舍安全、检查和维护管理工作，加强对学校财产、物资的管理，按照国家会计制度的规定，妥善保管好会计凭证、账册、报表等档案资料工作。会计人员调动工作时，必须办理交接手续。(3)出纳工作人员岗位职责严格执行有关规定，做好学校资金的收付工作。如有违反制度的开支，有权拒付，并向学校有关领导汇报。按照银行制度的规定，加强存款和现金的管理。根据收付的原始凭证，按时记账，定期与会计做好结算工作。应逐日盘点和保管好库存现金，做到账款相符，不出差错。物资管理员岗位职责按本职工作，熟悉掌握本行业务，树立为教育服务的思想，以高度负责的精神，保管好财产、仪器、物资及各类教

4、学用品。财产、仪器、物资、教学用品的管理必须贯彻“统一领导，分工负责，管用结合，合理调配，物尽其用”的原则，使学校财产，物资保持完好，不受损失，充分发挥财产、仪器、物资的作用。期初按时发放各类教学用品、仪器设备及教学上有关的物资，期末按时收回并查对各类物资损耗情况，精打细算，有问题及时向领导汇报。教学仪器等固定资产，需经校长或主管领导批准方能购入，购入后必须验收入库，登记造册。在校长的统一领导下，会计、出纳、物资保管员明确分工，相互牵制。出纳除登记现金日记账外，只管钱、不管帐；会计管帐不管钱；保管员只管实物及分派。(2)空白支票、现金由出纳保管。发票、学校财务专用章由会计保管。(3)每月结账，

5、出纳填好结报单，连同本月审核无误的原始凭证及原始凭证的张数，按时上报给会计，会计核准结报单及原始凭证的金额、张数并分别在出纳结报单上签字。审查财务。各项经费的支出，必须按经费开支标准和经费年度预算计划办理。各项财务收出，每类收入都应开具财税部门监制的合法的票据，统一管理、统一核算。每笔支出报销单据都应按规定进行严格稽核。稽核人员应严格审查原始凭证是否完整、合法、真实、是否有经手人签名，说明用途。实物的票据，是否有保管员签名。报销人员应把稽查过的原始凭证送校长审批、签字，方可到出纳处报销。(4)审批过程中对弄虚作假、虚报冒领等原始凭证，出纳有权拒绝付款。情节严重的扣留原始凭证，并报告校长。但校长

6、坚持要支付，必须以书面形式向上级领导汇报。对会计凭证、账簿、报表在未报出之前进行稽核，如有差错应及时纠正保证质量。原始凭证必须具备下列内容：原始凭证的名称原始凭证的填制日期和编号接受凭证单位的名称经济业务内容摘要经济业务的实物数量和金额及收付款方式填制凭证单位的名称及填制人员、经办人员的签章原始凭证的填制必须符合下列要求记录真实内容完整填制及时书写清楚原始凭证的审核合法、合理性的审查完整、正确性的审查，以合法凭证审核凭证有关数量、单价、金额是否正确无误。自制原始凭证应有经手人、填制人、负责人的签名。必须按符合规定的要求填制。(1)向学生收取的各项费用，按收费许可证收费项目使用统一的收费票据，向

7、学生和家长公开收费范围、标准，接受监督，严防出现巧立项目乱收费行为。学校的各项财务支出，必须严格审批制度，严格执行政府采购制度。审批程序：学校所需购买的办公用品、耗材等，事先由各处室、班主任填写请购单，报送总务处查验后具体由总务处办理采购，其它人员不得代购。购物人员凭单据和实物交保管员，请购人员清点核实并签名交稽核人签名，方可向出纳报销，如手续不完备，出纳有权拒报。其它非实物性支出，一律按上级规定的票据范围、标准、办理。当事人写明事由签名，经校长总务主任审核签名，方可报销。学校基本建设等与外单位有往来的经济业务，必须有事先的合同、签约。事后有验收人员、经办人员及国家有关规定预、决算等应具备的手

8、续，经稽核审批后方可报销。对学校财产实行专管、兼管和群管相结合的方法。财产专管和学校财务人员管理的帐物与各组室兼管人员的帐物相符。各部门保管的财产，必须按学校规定实施保管职责。财产实物帐一式两份，一份上交总务处，接受总务处监督检查，一份自留备查。对学校的财产，每学期自查一次，每年由总务处核对一次。保管人员在验收中发现质量上、数量上、单价上有问题，由经办人员负责退办，财产物资在盘点时，发现有质量、数量与账面不符,应查明原因，采取相应的措施。保管员：严格校产及各种物资的验收工作。购入或添置校产，必须经过有关保管员验收，清点数量、发生的时间，并签名、登记造册放入指定地点。经常清理财物，实物应分类别，

9、堆放整齐，防腐防蛀，注意仓库安全，切实做好防灾、防盗工作。贵重物品和危险品必须放入专柜,需购教学用品及时向总务处提供购物计划，保障教学第一线的供应。领用出租财物时，要经过有关领导同意，方可领发、出借。及时记录财产、物资减少数，并注明减少的原因，领用人的签名，杜绝假公济私。不符合手续的领物一律拒绝。上班时间不得擅自离开岗位，无关人员不得入库，不得索取财物，如有公差要预先安排好工作。(2)出借、赔偿制度学校一切财产出借，均由具借人向保管人员填写出借清单，归还后销号。凡财产出借后遗漏、被盗、人为损坏均由责任人按价赔偿。教室财产由各班负责保管，对爱护财产，财产管理好的班级，学校予以奖励，人为损坏的除按

10、价赔偿外再扣班级管理分数。学校开设的账户必须是支票收支结算账户，不得开设任何形式的存折户。严格遵守银行的各项结算制度，接受银行的监督。银行账户只限本校使用，不得搞出租、出借、套用或转让。(4)严格管理支票。签发支票时，要注意银行存款余额，支票存根必须由领取人的签字。签发的支票存根、解款单等作为会计凭证的原始凭证，不得废弃。(6)出纳人员应按月和银行对帐，编制银行存款调节单，保证账款相符无差错，有差错及时追究原因及纠正。(7)汇款、信汇必须由负责人、经办人的签名，方可到银行办理手续。坚持现金专人保管，学校的现金收支业务应由出纳办理。严格执行库存现金管理条例，每天的库存现金不超IOOO元，超过限额

11、应在当日下班前送存银行，不得坐支现金。严格遵守使用现金的范围，不属于现金支付范围的款项，必须采取转账结算方式。严格现金收支手续。收到现金时，应给交款单位(人)出具合法的、完整的、正确的正式收据；付出现金时，应先对原始凭证进行复核并加盖“现金付讫”的戳记。(5)出纳对当日办理的现金收付业务，必须做到逐笔登记，账款相符，不得以白条抵库。(6)学校的现金不准以个人储蓄方式存入银行，没有经过有关领导同意、审批，出纳人员不准以任何理由临时出借。按上年的财务收支决算和本年度的事业计划制定本年度的财务预算，年终编制收支决算。定期或不定期的对预决算进行分析，指出存在问题，找出原因,口头或书面提出改正意见和建议，一年两次分析（一学期分析一次）,并为校长提供决算的依据。