第七章商业银行.ppt

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1、2023-2-201 中间业务：不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银中间业务：不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务行非利息收入的业务 。 银行以中间人的身份为客户办理各类金融服务，从中赚取银行以中间人的身份为客户办理各类金融服务，从中赚取手续费或佣金。手续费或佣金。第第7章章 商业银行中间业务经营管理商业银行中间业务经营管理7.1 商业银行中间业务和表外业务商业银行中间业务和表外业务7.1.1 中间业务概念（中间业务概念（ Intermediary/Mid-Business ）2023-2-2027.1.2 中间业务特点中间业务特点1、以接受客户委托的方式开展业务、以

2、接受客户委托的方式开展业务：银行作为中：银行作为中 间人，既间人，既不动用自身资金，也不承担直接风险不动用自身资金，也不承担直接风险2、收益来自于服务费、收益来自于服务费3、风险小、风险小4、银行不使用或不直接使用自身资金、银行不使用或不直接使用自身资金2023-2-2037.1.3 中间业务与表外业务的关系中间业务与表外业务的关系一、联系一、联系 两者都是独立于资产负债业务之外、以收取手续费为目两者都是独立于资产负债业务之外、以收取手续费为目的，而且都是以接受委托的方式开展业务活动。的，而且都是以接受委托的方式开展业务活动。二、区别二、区别1、中间人的身份不同、中间人的身份不同中间业务：银行

3、以第三者身份接受委托，扮演中间人的角色中间业务：银行以第三者身份接受委托，扮演中间人的角色表外业务：可能成为交易的直接当事人（银行保函）表外业务：可能成为交易的直接当事人（银行保函）2023-2-2042、业务风险不同、业务风险不同中间业务：其较少动用或不动用自己的资金。风险较小中间业务：其较少动用或不动用自己的资金。风险较小表外业务：可能以某种形式垫付资金，从而形成银行与客户之表外业务：可能以某种形式垫付资金，从而形成银行与客户之 间的债权债务关系，其风险度较大。（间的债权债务关系，其风险度较大。（ 贷款承诺）贷款承诺）3、发展的时间长短不同、发展的时间长短不同 表外业务是近表外业务是近20

4、多年才发展起来的，与国际业务的发展、多年才发展起来的，与国际业务的发展、国际金融市场及现代通讯技术的发展紧密相关国际金融市场及现代通讯技术的发展紧密相关2023-2-2052023-2-2067.2.1 7.2.1 结算业务结算业务结算业务：商业银行代替客户清偿债权债务、收付款项。结算业务：商业银行代替客户清偿债权债务、收付款项。结算工具：商业银行用于结算的各种票据结算工具：商业银行用于结算的各种票据 7.2 商业银行中间业务经营管理商业银行中间业务经营管理(一一)本票本票(promissory note)汇票汇票(bill of exchange)支票支票(Check)2023-2-207

5、1、（Cheque/Check） 记名支票记名支票： 写明收款人姓名写明收款人姓名不记名支票不记名支票：收款人保留空白或只写：收款人保留空白或只写“付给来人付给来人”字样字样保付支票保付支票：出票人和背书人免除担保付款的责任：出票人和背书人免除担保付款的责任划线支票划线支票：即在支票正面划有两道平行线的支票：即在支票正面划有两道平行线的支票旅行支票旅行支票2023-2-208支票样本支票样本2023-2-209中国建设银行现金支票样本2023-2-2010（1）（2）Bankernot negotiable A/C payee（3）（4）转帐给任一家代收银行的帐户转帐给任一家代收银行的帐户支票

6、不可流通转让支票不可流通转让将支票金额记入收款人帐户将支票金额记入收款人帐户一般划线一般划线2023-2-2011Bank of China只能将支票金额转入中国银行的帐户只能将支票金额转入中国银行的帐户特别划线特别划线2023-2-2012 2、/ / 3、本票本票（ Promissory Note ）：出票人签发的，承诺自己）：出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本票的种类本票的种类商业本票商业本票银行本票银行本票 即期即期远期远期2023-2-2013光票光票（Clean Bill）跟单汇票跟单

7、汇票 （Documentary Bill） 出票人出票人附商业票据附商业票据银行汇票银行汇票(Bankers Draft） 商业汇票商业汇票（Commercial Draft） 2023-2-2014付款日期付款日期承兑人承兑人即期汇票即期汇票（Sight /Demand Draft） 远期汇票远期汇票（Time / Usance Bill） 商业承兑汇票商业承兑汇票(Bankers Acceptance Draft） 银行承兑汇票银行承兑汇票（Commercial Acceptance Draft） 2023-2-2015本票样本本票样本2023-2-2016同城结算：支票结算、转帐、票据交

8、换所自动转帐系统同城结算：支票结算、转帐、票据交换所自动转帐系统 汇款结算汇款结算 Remittance 托收业务托收业务 Collection 信用证业务信用证业务 Letter of Credit 电子资金划拨系统（环球银行金融电讯协会电子资金划拨系统（环球银行金融电讯协会 SWIFT）异地结算异地结算4、结算方式、结算方式2023-2-20177.2.2 信托业务信托业务Trust 商业银行作为受托人接受客户委托，代为经营、管理商业银行作为受托人接受客户委托，代为经营、管理或处置有关资产或其他事项，为信托人谋取利益的业务。或处置有关资产或其他事项，为信托人谋取利益的业务。 委托人委托人

9、受托人（商业银行）受托人（商业银行）以受托人名义以受托人名义所有权所有权1 1、信托业务特点、信托业务特点（1 1）以明确的财产所有权关系为基础：委托人必须是财产）以明确的财产所有权关系为基础：委托人必须是财产的真正所有者和支配者的真正所有者和支配者（2 2）相互信任）相互信任（3 3）多边经济关系：委托人、受托人、受益人）多边经济关系：委托人、受托人、受益人2023-2-20182 2、信托业务种类、信托业务种类（1 1）证券投资信托：代替投资者进行证券投资）证券投资信托：代替投资者进行证券投资（2 2）公益信托）公益信托（3 3）遗产委托管理：管理人）遗产委托管理：管理人/ /监护人监护人

10、（4 4）不动产信托）不动产信托（5 5）养老金信托）养老金信托2023-2-20197.2.3 代理业务代理业务 Agent 商业银行接受客户委托，代办客户指定的经济事务、提商业银行接受客户委托，代办客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。供金融服务并收取一定费用的业务。 委托人委托人 代理人（商业银行）代理人（商业银行）以委托人名义以委托人名义 1 1、代理收付款业务、代理收付款业务 2 2、代理融通业务（、代理融通业务（Factoring Factoring ）：由商业银行代顾客收取）：由商业银行代顾客收取应收账款并向顾客提供资金融通的一种业务应收账款并向顾客提供资金融通的

11、一种业务 3 3、代理行业务（、代理行业务（2023-2-20202023-2-20217.2.5 租赁业务租赁业务 Leasing金融租赁（融资性租赁）：金融租赁（融资性租赁）： 出租人出资购买承租人选定的设出租人出资购买承租人选定的设 备，按协议出租备，按协议出租服务性租赁：服务性租赁： 出租人负责设备的安装、保养、维修、缴纳税金、出租人负责设备的安装、保养、维修、缴纳税金、 支付保险费和提供专门的技术服务。支付保险费和提供专门的技术服务。7.2.4 信息咨询业务信息咨询业务 商业银行从事的以出售和转让客户需要的信息及有偿提供商业银行从事的以出售和转让客户需要的信息及有偿提供智力服务为业务

12、内容的业务形式。智力服务为业务内容的业务形式。2023-2-20227.3 商业银行中间业务经营管理（二）商业银行中间业务经营管理（二） 表外业务表外业务(Off-Balance Sheet Activities，OBS) ：商业商业银行按照通行的会计准则，不列入资产负债表内，不影响其资银行按照通行的会计准则，不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益的经营活动。产负债总额，但能影响银行当期损益的经营活动。1、灵活性大灵活性大：交易者：交易者/中间人中间人2、规模庞大规模庞大：保证金制度：保证金制度 以小博大以小博大3、交易集中交易集中：大银行、大公司居多：大银行、大公司居

13、多4、盈亏巨大盈亏巨大5、透明度低透明度低2023-2-20237.3.1 担保类业务担保类业务 商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。风险的业务。银行保函（银行保函（banks Letter of Guarantee，L/G）备用信用证（备用信用证（Standby Letter of Credit）履约保函履约保函投标保函投标保函贷款保函贷款保函2023-2-20241、备用信用证、备用信用证 备用信用证（备用信用证（Standby Letter of Credit）：银行应委托）：银行应委托人请求或以自身名义，向受益人出

14、具的，保证人请求或以自身名义，向受益人出具的，保证在委托人对某在委托人对某项基础合同违约时项基础合同违约时，受益人可以凭借规定的单据从开证行获，受益人可以凭借规定的单据从开证行获得赔偿的一种书面凭证。得赔偿的一种书面凭证。担保手段担保手段2023-2-20252、银行保函银行保函(banks Letter of Guarantee.，L/G) （1）银行保函：又称银行保证书，是指银行以自身的信）银行保函：又称银行保证书，是指银行以自身的信誉，应客户（委托人）的要求或其他人的指示开立的保证文件，誉，应客户（委托人）的要求或其他人的指示开立的保证文件，就委托人关于某一基础合同的债务或责任向第三方当

15、事人作出就委托人关于某一基础合同的债务或责任向第三方当事人作出保证，若委托人未尽其义务或违约则由银行向第三方当事人承保证，若委托人未尽其义务或违约则由银行向第三方当事人承担付款或赔偿责任。担付款或赔偿责任。2023-2-2026履约银行保函履约银行保函 致：（业主全称）致：（业主全称） 鉴于（承包人全称）（以下简称鉴于（承包人全称）（以下简称“承包人承包人”）与（业主全称）（以下简称）与（业主全称）（以下简称“业主业主”）签订修建（公路项目名称）第签订修建（公路项目名称）第_合同段合同协议书，并保证按保同规定承担该合同段合同段合同协议书，并保证按保同规定承担该合同段工程的实施和完成及其缺陷修复

16、工程的实施和完成及其缺陷修复,我行愿意出具保函为承包人担保我行愿意出具保函为承包人担保,担保金额为人民币担保金额为人民币(大大写写)_元元(￥ 元元)。 本保函的义务是：我行在接到业主提出的因承包人在履行合同过程中未能履约或违背本保函的义务是：我行在接到业主提出的因承包人在履行合同过程中未能履约或违背合同规定的责任和义务而要求索赔的书面通知和付款证后的合同规定的责任和义务而要求索赔的书面通知和付款证后的_天内，在上述担保金天内，在上述担保金额的限额内向业主支付任何数额的款项，无须业主出具证明或陈述理由。额的限额内向业主支付任何数额的款项，无须业主出具证明或陈述理由。 在向我行提出要求前，我行将不坚持要求业主应首先向承包人索要上述款项。我们还在向我行提出要求前，我行将不坚持要求业主应首先向承包人索要上述款项。我们还同意，任何对合同条款所作的修改或补充都不能免除我行按本保函所应承担的义务。同意，任何对合同条款所作的修改或补充都不能免除我行按本保函所应承担的义务。本保函在担保金额支付完毕，或业主向承包人颁发交工证书之日起失效。本保函在担保金额支付完毕，或业主向承包人颁发交工证书之日起失效。