记账实操-其他货币资金的会计处理.docx

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账务处理记账实操-其他货币资金的会计处理1 .办理其他货币资金借：其他货币资金【交存银行的金额、向证券公司实际划出的金额等】贷：银行存款提示其他货币资金的核算范围包括：银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、外埠存款和存出投资款。2 .支付款项借原材料/管理费用等【用于购买原材料、办公用品等情况】应交税费一应交增值税（进项税额）贷：其他货币资金提示销售企业收到银行汇票、银行本票时，根据进账单和销售发票，借记银行存款科目。3 .收到退回款项借：银行存款【实际退回的金额】贷：其他货币资金