集团资金管理中心设立方案.docx

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1、f金管理中心设立方案（试行）索引一、设立主体二、设立目标5、管理模式及主要取能四、机构及人员设置五、蓼与集困资金统管的公司及第入监管的银行舅户大、资金流转方案七、网报权限设置人、部麟户及Jl号设置九、部存贷款利率设置十、会计核算科目设置十一、业务操作容、流程及会计核算办法十二、现有摄行贷款事项及部往来的后揉处理十三、注意事项十四、琳件根据*集团管理现状及未来发展要求，设立集团资金管理中。设立方案如下：一、设立主体资金管理中心设立在*集团。资金管理中心作为*集团公司的一个取能部（利洞中心）,其所有业务受到*集团董事长、总经理及财务总监的安排与指导。其所有经济业务设立独立账套核算，同时其涉及到*集

2、团公司、各下属企业的业务也更）入*集团账套、下属企业账套进行核算。并且各账套之间有对应关系。办公地点设立在*集团办公室。二、设立目标1、实施高度集中控制的资金管理体系，加限集团资金管理与控制2、资金实现事前计划、实时控制与分析，加快资金周转，提高资金使用效益3、降低集团财务网险三、管理模式及主要取能将限行机制引入企业部，建立集财务管理、金融管理和企业管理三位一体的现代企业管理模式。身兼银行和财会两抻取能，承担企业外部资金结算、资金部调剂、对外融资等业务。资金管理中心实时掌握集团资金的流量、流向、存量,随时监控子公司的资金使用，同时可以灵活调配沉淀”存量资金，提高资金利用效率。1、舅户分散、资金

3、集中的管理模式集团的资金管理采取舅户分散、资金集中管理的模式。即各下属企业在外部商业很行的现有账户不变，保持现有的资金业务处理及会计核算流程不变;资金管理中心将各下IS企业的外部限行赚户加以记录，资金管理中心开立部服户对应各下属企业的外部银行账户；同时将下属企业的闲散资金每日归集到资金管理中心，作为下属企业的“部存款，资金管理中心会计、出羽技照资金计划进行支付单据的审批、板付；各下属企业依据集团的审批处理资金业务。资金管理中心设立资金归集账户（在中行及工行设立，详见“五、参与集团资金统管管公司司l人监管的银行账户”）,所有曲过下属企业结算账户核定金额的资金会归集到上述账户，以减少下属企业银行账

4、户上的沉淀资金。集团对资金统管后，可以M少资金沉淀、降低财务费用，提高资金使用效率。下属企业根据资金计划向资金管理中心提出付款申请，资金管理中心审核后予以支Wo只有犯人集团监管的账户（见“五、参与集团资金统管的公司及纳入监管的我行账户”）才犯人资金管理中心的管理。2、资金管理中心对资金的董控方式资金管理中心从两个层面来执行对下属企业资金的监控：（1）利用金媒系统的支持，对下属企业所有监管结算账户的每一笔资金往来及结余进行监控和记录。资金管理中心设置独立的账套来完整反映所有监管账户发生的资金收支。（2）集团所有付款出要实行统一管理，集中在资金管理中心办公。统管后，所有下属企业的银行账户（包括未细

5、人资金管理中心核算的强行账户）都由资金管理中心负责管理，银行印鉴全部收归资金管理中心管理，资金支付只能由资金管理中心出细负责，下属企业仅保留收款业务。通过上述两种方式，资金管理中心实现对集团资金的高度控制。3、所有款项支付通过网俊操作。各监管账户与限行胡议后，款项通过网银支付(包括支付给供应商、员工的款项或集团资金划板)；下属企业付款时由资金管理中心归集账户转款至下属企业银行赚户后，再由下属企业银行账户通过网策支付。(1)工资发放。所有员工提供其所在公司的基本账户所在很行的个人开户账号，用于发放工资。账户需开通网银代发工资Ifi能。(2)费用报销及抽支借款。同工资发放，账户需开通相关报销支付I

6、ft能。(3)其他款项支付支付给对公账户的，由收款单位提供限行账号(不限报行)，通过网Jg支付。支付给对私账户的，由收款方提供我方要求的开户行的个人账户，通过网策付款。应要求客户提供银行账号以便长期业务合作。如只发生一次业务的供应商，则可以特刖考虑给予现金。4、集团下属企业资金实现有偿使用延续*集团与*集团一贯的资金管理原则，集团下属各企业间资金借贷实行有偿使用。通过资金管理中心的贷款及计息系统，变原来的各下Il企业间各自计息为统一由资金管理中Jt)放贷、计息，自动化、视化管理。四、机构及人员设置1、集团资金管理中心管理架的2、资金管理中心工作人员职责洁：（1）负责资金管理中心的流程设计、人员

7、安排、业务指导及全面管理，（2）资金管理中心用户相关权限的确定。朱侪荣：（1）*集团及下属子公司部过2级权限人（出犯）权限的网银审批支付;（2）对资金管理中心日常业务进行指导及管理。晓兰：（1）指导资金管理中心各财务人员的日常工作，确保资金管理中心的正常运作；（2）*集团下属子公司（*集团除外）曲过2级权限人（出犯）权限的网银审批支付;（3）l助主管做好资金理财业务。冰珪：资金管理中心会计（1）负责资金管理中心的会计核算及*集团公司涉及到资金管理中心账户收支、部结算的会计核算;(2)资金管理中心与下属企业的对账工作;(3)编制及提交相关资金管理报表。欣丽丽：资金管理中心出纳(1)负责将下属企业

8、的资金划回资金管理中心的归集账户；(2)根据资金计划将归集账户的资金划板至下属企业限行账户；(3)汇总下属企业的周资金计划，报主管审核审批；(4)负责编制每日资金收支汇总表。曾红嫣：资金管理中心银打出口(1)负责广晟投资公司、工业园、沙石土、修理、81赁公司等5家公司的资金支出业务(包括网策支出和柜台办理强行转账，柜台装账会逐步取消);(2)负责上述企业监管限行账户在金蝶系统的业务处理；(3)所负责的公司的非监管账户的很行业务处理。黄碧英：资金管理中心银打出口(1)负责*集团、担保公司、物业公司、鸿瑞公司、学府公司、集团房地产等6家公司资金的支出业务(包括网银支出和柜台办理我行转账，柜台转账会

9、逐步取消);(2)负责上述企业监管限行账户在金蝶系统的业务处理；(3)所负责的公司的非监管账户的银行业务处理。春艳：资金管理中心银行出细(1)负责百货公司、农业公司、酒店、出Sl公司等4家公司的资金支出(包括网策支出和柜台办理我行转IL柜台装账会逐步取消);(2)负责上述企业监管限行咪户在金蝶系统的业务处理;(3)所负责的公司的非监管账户的银行业务处理。碧云：资金管理中心现金出纳(1)负责资金管理中心的现金收支业务及相关日记赚的登记。根据要求,下属企业收取的现金，可以直接存入指定的银行眯户，也可以交到资金管理中心。而付款业务，一般要求通过网狠直接支付到收款人账户，但如特殊情况下(如百货需要零钱

10、)，也可以以现金方式支付。(2)负责所有公司监管限行账户在金蝶系统的现金业务处理。玉美：资金管理中心会计，主要机助冰珪进行资金管理中心的会计核算(1)负责资金管理中心的会计核算及*集团公司涉及到资金管理中心账户收支、部结算的会计核算；(2)资金管理中心与下属企业的对账工作；(3)编制及提交相关资金管理报表。上述人员如遇到不在岗位的情况(如出差、休假)，应根据主管安排将其工作暂时移交给其他人员代为完成。五、蓼与集团资金统管的公司及纲人监管的银行账户共有17家下属企业，43个结算账户犯人集团资金管理中心的监管。详细如下：(1)市*桀团中行分行龙岗支行(资金I月集账户)1中行介行广晟支行(资金归集账

11、户)1工行介行福强支行(资金归集账户)96工行分行营业部(资金归集咪户)24根据集团业务的发展需求，其他下属企业或单位(可以是下属企业下设的利洞中心或费用中心)也可以根据实标需要申请部账户。上述所有限行账户的收支业务都将在资金管理中心的账套中反映。大、资金流转方案1、资金的归集各下属企业银行账户的资金可经过下列方式归集到资金管理中心：(1)各下属企业先按照股权关系分别汇集到*集团及广晟投资公司的策行账户后，再归集到资金管理中心的资金归集账户；(2)各下属企业直接转入资金管理中心的归集账户。(在实尿操作中，多以此为主)具体调拨方式可根据集团资金管理状况灵活安排。2、资金的下拔资金的下板可以通过如

12、下两种方式进行：(1)先由资金管理中心的归集账户下拨至*集团或广晟投资公司的结算眯户，然后再由此两家公司向下属企业划板；(2)由资金管理中心的归集账户直接下拔至各下属企业的结算赚户。(实味操作申多以此为主)资金流向图见下(箭头代表资金流向，仅供参考，实标操作需根据具体情况)：广华集团广建投资备注：在实际操作中，为了简化资金调板，提高效率，可以直接由下属企业划款到资金管理中心在开设的资金归集联户，在有资金结余的情况下，可以将资金管理中心的资金划板至*集园、广晟投资公司，以提高这两个公司的资金流量。七、网银权限设置网银操作权限设定为3皴：第1级为各公司会计人员（或出纳人员），主要负责录入付款信息（

13、收款人、开户银行及账号）第2级为资金管理中心出纳人员（在权限进行审批支付）第3级为资金管理中心主管（权限人一般为朱伟荣与晓兰，仅对超过权限以上的资金进行审批支付）网银权限人设置详见附表1中行集团网银权限设置表和附件2工行集团网械权限设置表。各公司网果审批权限SlIS见下表：金制i单位：人民币元八、部界户及账号设置资金管理中心的下段眯户有6抻，其中存款量户有4种一活期不计息存款JK户、活期计息存款麟户、普通定期存款舅户、特别定期存款曼户，贷款账户有2抻一期期贷款量户、长期贷款JK户。1、活期不计息存款累户是指各下属企业在资金管理中心开立的企业活期存款的账号，企业活期存款账号的余额与下属企业的银行

14、存款相对应。本账户余额不计付利息。企业活期存款麟号在2242.01企业存款一活期不计息”科目下进行设置。2、活期计息存款JK户也是各下属企业在资金管理中心开立的企业活期存款账号。部活期存款账号的资金往来主要是基于资金划板及部结算业务。部活期存款账号的余甯i与*本部、下属企业的账套中部往来余额分别相对应。计息存款与不计息存款的区刖在于前者是下属企业与资金管理中心发生的部往来，后者是资金管理中心为了监控下属企业而设定的“虚拟”存款。计息存款可以随意存取、支用（实际操作中根据资金计划支用），资金管理中心对计息存款计付存款利息，本账户可以透支，透支需要支付利息。活期存款Jt号在“2242.02企业存款

15、一活期计息”科目下进行设置。2、企业定期存款舅户企业定期存款账户与活期计息存款类根，实质都是部往来的余额。是指各下属企业在资金管理中心开立的部定期存款的账户，部定期存款分为两类一普通定期存款和特别定期存款。普通定期存款主要针对各下属企业自有的闲置资金，特刖定期存款主要针对各下属企业通过银行借款取得的非自用（提供给其他公司）的资金。定期存款账户平时不能随意发生存取业务，存款到期可以续存。定期存款账号在“2242.03企业存款普通定期存款、2242.04企业存款一一特别定期存款”等科目下进行设置。3、贷款Jt户这里所指的贷款账户是指下属企业在资金管理中心取得的部贷款的账户。资金管理中心的部贷款分为长期贷款（期限大于1年）和期期贷款（期限在1年及1年以）。一般贷款可口巷逾期贷款，转逾期后的贷款按逾期利率计算;（2）贷款JK号分刖在1013部短期贷Ir及1533部长期贷款”科目下设置。各类账户对应的账号分为2抻：账号和结算账号。其中账号与科目代码相关,构成科目代码的一部分，结算代码是下属企业在资金管理中心的“开户”账号。K