某集团财务管理制度汇编(DOC 95页).docx

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1、集团财务管理管控制度集团计财部一、集团财务管理管控组织机构1一2页二、集团财务管理管控办法315页三、现金管理管控制度16-23页四、班用管理管控制度24-30页五、发票管理管控制度31-35页六、担保管理管控制度36-42页七、投资管理管控制度-43-63页八、融资管理管控制度64-68页九、预算管理管控制度69-86页十、会计报表管理管控制度87-92页十一、会计档案管理管控制度93-96页时间；2021年X月X日书山有路勘为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共州页集团财务管理管控组级机构时间；2021年X月X日书山有路勘为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共州页时间；2021年X月X日书山有路勘

2、为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共州页集团财务管理管控办法第一章总则第一条为加强集团财务工作的管理管控力度,发挥财务在经营管理管控和提高经济效益中的作用，特制定本管理管控办法。第二条集团计财部的职贡1、负贵组织制订和修订集团各项财务管理管控方面的规章制度；2、负责编制集团年度相关计划编票制度，以及预算管理管控等方面的规章制度:3、负货集团会计核算工作：4、组织编制各类财务报表，按期向各有关部门与管理管控机构提交：5、负责集团资金管理管控、资产管理管控工作，并进行综合平衡、统筹使用、控制检查；6、参与集团对外投资相关项目的可行性分析，协助已投资相关项目的日常管理管控，监控对外投资的运行效果：7、

3、负责编制集团筹、融资相关计划；8、负责集团往来款项管理管控工作：9、负贵编制集团税务筹划相关计划并负货实施：10、负责协调集团对外银企关系以及与相关政府管理管控机构（国资委、财政、工商、税务等）的关系，处理相关业务；Ik负责统if-及数据管理管控工作，对原始记录、报表、台帐进行归口管理管控，检杳厂统计法规的贯彻执行情况：12、为绩效考核工作提供基础数据：13、根据集团业务发展需要，提出需外派财务主管单位：14、负货子公司财务岗位定编的制订工作：15、负贡子集团计财部部长人选的推荐：16、负货子公司招聘财务会计人员审核工作：17、负击指导与检查子公司财务管理管控方面的规章制度制定和会计核算工作：

4、18、负贡桀团及子公司财务会计业务的培训工作：埔号.19、负击指导、监督、检查、考核所属子公司财务专业工作。第三条臾团计财部由总经理直接领导,由总会计师、计财部长、财务工作管理管控、会计、出纳等工作人员组成。第四条臾团其他部门和职田办理财会事务时，应该严格遵守本制度。第二章财务会计岗位职责第五条总公计师负贡组织下列工作I、主持制订企业财务管理管控、会计核算、会计监督、预算管理管控、审计监察等工作的规章制度和工作程序，经批准后组织实施并监督检查落实情况：2、组织执行国家为关财经法律、法规、方针、政策和制度，保障企业合法经营.维护股东权益：3、负贵组织制定和监督财务预算:及财务相关计划的执行情况，

5、控制各项费用的使用，开辟新财源，有效地使用资金，并监控大宗资金的运作：4、定期对企业财务管理管控工作进行考核、督促、检查，提高财务部门的工作效率和财务人员的综合素战，增强团队精神：5、根据董事会指示和企业的经营要求，筹集企业运营所需资金，满足企业故略发展的资金需求，疏通触资渠道，维护与金融机构的良好关系，满足企业在经营运作中的资金偏求：6、组织制订年度审计工作相关计划，根据企业相关规定组织实施年度财务收支审计、经营成果审计等项工作;负责企业主要负责人的离职审计及重大财务违规审计,并向董事会及总经理提出处理意见；7、负责组织指导、监督、检查、考核所属子公司财务专业工作；8、完成公司领导交办的其他

6、工作。第六条计财部长向位职贡1、负责组织制订和修订集团各项财务管理管控方面的规章制度：2、负责编制桀团年度相关计划编纂制度，以及预算管理管控等方面的规章制度:3、负责集团会计核算工作：4、组织编制各类财务报表，按期向各有关部门与管理管控机构提交：5,负货集团资金管理管控、资产管理管控工作，并进行综合平衡、统等使用、控制检查:时间；2021年X月X日书山有路勘为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共州页6、参与集团对外投资相关项目的可行性分析，协助已投资相关项目的日常管理管控，监控对外投资的运行效果；7、负贡编制集团等、融资相关计划：8、负货集团往来款项管理管控工作：9、负货编制集团税务筹划相关计划并

7、负成实施：10.负贡统计及数据管理管控工作，对原始记录、报表、台帐进行归口管理管控，检查厂统计法规的贯彻执行情况：11、为绩效考核工作提供基础数据：12、负贡指导、监督、检查、考核所属子公司财务专业工作。第七条现金出纳岗位职责1、贯彻执行国家财经法律和集团货币资金管理管控制度：2、办理现金收付、银行结算业务：严格执行库存现金限额,超过部分及时送存银行，做到不坐支现金，不白条抵库，做到日清月结，帐实相符；3、严格审核现金和银行收付凭证，按月逐笔顺序登记现金和银行收支台账：严格支票管理管控，认真填制支票使用手续，规范使用支票，严格控制签发空白支票，必须按用途和额度权限，并经有关领导签字批准：4,编

8、制银行存款余额调节表，负责对未达帐项组织法理，并交审核岗卷字确认：负责银行结鸵账户网银对账工作。5,负责保管库存现金、有价证券、网银U盾、财务专用章、空白支票和收据，要确保其安全和完整无缺。6、负责本岗位基础台帐的登记工作（资金动态表、财务联签，部门出差补助，支票购买、使用、作废等）:7,负诳索取各银行结算账户的单据、原始凭证和对账单后，递交给会计相关岗位专业分记账：并做好银行票据,会计凭证（打印税务开票信息、登记取暖费个税调增明细）的传递工作：8、根据工资岗已审核过的工资单据、发放工资奖金（在岗、内退待岗、退休）：9、根据审核岗位提供的合I可合约，负责发票、财务收据的保管及开具：10、负责日

9、常银行结算账户的开户、变更、维护及注销工作，并配合集团内部相关业务部门去银行开户，办理与银行结算账户相关的业务,时间；2021年X月X日书山有路勘为径，学海无涯苦作舟页码：第6页共州页IK负货完成职工住房公积金上缴、支取及销户工作，并负贡分配和跆年清册上报工作.12、负击按月登记住房维修基金专用台账.第八条税务管理管控向位职市1、贯彻执行国家税收法律、法规及各项税收政策：2、制定集团税务筹划并组织实施：3、结合集团生产经营业务的特点，与税务部门沟通确定本公司纳税税种及税率：4、负货购买发票、核验税务发票真实性；5、负费按期、按时上交各种税金，履行企业纳税义务，并做好与税务相关的会计处理工作；6

10、、负优企业所得税预缴和清缴工作：7、负贡接受税务部门税收检查：8、负责编制企业蓝点税源报表及专项检杳工作：9、负责讲调集团与税务的关系，处理相关业务：10、负责工资奖金、保险、住从公积金及住房补贴的审核发放、分配、核党工作：11、负击工会经费的提取分配、个人所得税代扣代缴工作；12、负贡残疾人就业保障金的申报及缴纳工作：13、负贡人工成本台帐的登记工作（在岗职工工资台账、人工费用快报等）：14、负责本部门人员考勤统计上报；15、编制集团统计管理管控等方面的规章制度及管理管控办法：16、负资完成统计局相关报表的填制：17、负贵组织完成上级统计部门布置定期经济普直工作：18、依据统计法人完成统计部

11、门布置的其他各种专项谢查。19、负贲编制相关会计报表：20、负责制定集团所有往来款项管理管控办法：21,负责登记所有往来款项明细帐，按时进行对帐、组织催收、询证工作：22、负责组织策划、制定欠款抵帐、抵物、转款的协议笫定和帐务处理：23、负责确定、履行集团所有往来款项呆死帐标准，并按规定程序核销。第九条会计核算岗位职贡1、负货制定集团会计核算制度：时间；2021年X月X日书山有路勘为径，学海无涯苦作舟页码：第7页共州页2,根据财务制度和有关法规等结合集团实际情况，负责会计科目和帐簿的设置：3、负贡组织会计核算以及会计事项审核：4、负责对各会计岗位进行业务指导：5,负贡对各岗位编制的原始凭证、记

12、帐凭证进行审核汇总，装订造册并登记总分类帐：6、负货组织编制相关财务报表：7、负责每年终财务决算的组织安排相关计划、填报工作（时限及要求）：8、配合国资委和董事会授权的审计人员做好集团平台审计工作：9、负责组织、编制集团财务快报，并按规定时限上报给上级单位；10.负费对会计档案归档、保管、销毁工作；11、制定集团会计电算化管理管控制度；12、负责电算维护,确保计算机硬件、软件的正常运行,防止利用计算机进行舞弊，会计资料定期进行备份；13、编制集团固定资产、在建工程核竟及管理管控办法：14、参与桀团固定资产更新改造和年度大修理相关计划的编制：15、负货固定资产增减、折旧、盘点核算工作并编制相关财

13、务报表：16、负责办理国有资产占有、变动、注销、年检产权登记手续，17、负贵每年国有资产基本情况调直组织安排、填报工作；18、负责监事会所需资料的填报工作：19、完成上级单位（国资委、昌揉公司、财政局）交办的各项临时任务。20、负责拟定集团收入核兑办法：21、对各种收入进行正确确认和计量：22、负贡收入、销售成本、利润和利润分配的明细核算：23、组织做好销件、利润的报表编制、分析测尊工作：24、参与集团销售价格制订会议，确保价格政策的贯彻落实：25、做好各种销俗合同合约协议的收集、整理、保管工作；26、负费库存产品的账面及实物稽查分析工作，并提供产成品的稽查报告：27、负贡管理管控费用、财务费

14、用、福利费用等明细核算：28、负贵市杳各项财务收支，正确执行贯彻）国家财经法律和集团财务制度：29、做好各种费用协议的收集、整理、保管工作：时间；2021年X月X日书山有路勘为径，学海无涯苦作舟页码：第8页共州页30、协助出纳收取款项、开具发票进行审核；31、编制桀团会计报表的编报说明和办法：32、负贡编制相关会计报表：33、编排设计集团单行报表、合并报表表样；34、负货组织、指导、审核、编制集团和了公司合并及单行报表：35、负成将会计报表按程序上报集团领导、上级主管部门及相关单位（税分局、统计局、银行等）：36、为确保会计数据安全，未经过领导批准不得向外提供报表数据：第十条财务管理管控岗位职

15、责1、编制集团基本财务管理管控、相关计划及预算等方面的规章制度；2,编制集团年度财务预算，负资组织、指导子公司及基层单位预算的编制工作；3、负责将年度预算分解为月度预算，并编制集团月度经营相关计划：4、负责对月度经营相关计划的完成情况进行检杳、分析、考核；5,为绩效考核提供基础数据：6、负责拟定集团财务分析办法：7,负贡完成集团财务分析并指导组织子公司及其以单位财务分析工作：8,负责完成领导交办的其他专项分析.9、建立健全投资管理管控的规章制度：10、负货协同投资部门确定投资相关项目并对投资环境进行考察：11、参与集团对外投资相大项目的可行性分析、提供对外投资分析报告，协同编制相关项目合作协议书：12、负货时已形成的投资相关项目进行日常管理管控，监控对外投资的运行效果：13、负责对外投资按实际控制权程度，确定会计核算方法；14、负责集团各项投资的明细分类核算：15、负责保管对外投资、增资、转让文件和资料；16、负贲集团资金管理管控、合理调度资金、保障全集团资金运转