X集团公司全面预算管理办法.docx

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1、同时允许在外部环境发生重大变化时，对预算进行合理调整,保持预算的灵活性和适应性。全面性原则：预算管理应涵盖集团所有经济活动和财务收支，实现业务预算、资本预算、财务预算的有机融合。绩效导向原则：预算执行情况应作为各单位及员工绩效考核的重要依据，促进预算目标的达成。第二章组织机构与职责第五条集团成立全面预算管理委员会（以下简称“预委会”），作为预算管理的最高决策机构，负贲审议批准集团年度预算方案、调整方案及考核奖惩方案等重大事项。预委会主任由集团董事长担任，成员包括集团高层管理人员及相关部门负责人。第六条预委会下设预算管理办公室（以下简称“预算办”），挂靠在集团财务部，负责日常预算管理工作，包括预

2、算编制的组织、协调、审核、汇总、分析、调整及考核等。第七条各单位应成立相应的预算管理机构，明确职责分工，确保预算管理的有效实施。预算管理机构应包括但不限于预算编制小组、执行小组和监督小组，各小组职责如下：预算编制小组：负责本单位预算的编制、初审及上报工作。执行小组：负责预算的具体执行，包括日常监控、信息反馈及预算调整申请等。监督小组：负责对预算执行情况进合理性、完整性和可行性。集团审核：预算办对各单位上报的预算进行汇总、审核，提出修改意见，并组织召开预算评审会议，对重大预算项目进行专项评审。第十二条批准阶段：预委会审议：预算办将审核后的预算草案提交预委会审议，预委会根据集团战略目标和市场环境，

3、对预算草案进行审议。董事会审批：经预委会审议通过的预算方案，提交集团董事会审批。下发执行：董事会批准后的预算方案，由预算办正式下发至各单位执行。第四章预算执行与控制第十三条各单位应严格按照批准的预算方案执行，确保预算目标的实现。预算执行过程中，应建立有效的内部控制机制，加强对预算执行情况的监控。第十四条预算执行监控包括月度、季度和年度监控，重点关注预算指标完成情况、预算执行偏差及原因分析等。预算办应定期组织召开预算执行分析会议，通报预算执行情况,研究解决预算执行中存在的问题。第十五条对于预算执行中出现的重大偏差或异常情况，相关单位应及时向预算办报告,并提出调整申请。预算调整应遵循严格的审批程序，未经批