商业银行租赁和信托业务.ppt

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1、 商业银行租赁与信托业务商业银行租赁与信托业务模块二模块二项目活动三项目活动三l 2011年年11月月23日，交银金融租赁有限责任公日，交银金融租赁有限责任公司与中国商用飞机有限责任公司在上海签署司与中国商用飞机有限责任公司在上海签署30架架C919大型客机订购协议。交银租赁成为大型客机订购协议。交银租赁成为C919大型大型客机第客机第9家启动用户，家启动用户，C919大型客机启动订单总大型客机启动订单总数达到数达到195架。架。l 至此，至此，C919大型客机启动用户达到大型客机启动用户达到9家，包家，包括国航、东航、南航、海航、国银金融租赁、美括国航、东航、南航、海航、国银金融租赁、美国国

2、GECAS公司、工银金融租赁、四川航空和交银公司、工银金融租赁、四川航空和交银金融租赁有，启动订单总数达到金融租赁有，启动订单总数达到195架。架。 交银金融租赁有限责任公司是交通银行全资控交银金融租赁有限责任公司是交通银行全资控股的子公司，是股的子公司，是“百年交行百年交行”金融品牌和服务的延金融品牌和服务的延伸，公司注册资本伸，公司注册资本40亿元，截至亿元，截至2011年年9月月30日，日，公司资产总额约公司资产总额约460亿元。在大力推进业务发展的亿元。在大力推进业务发展的同时，公司努力打造自身经营特色，在上海地区率同时，公司努力打造自身经营特色，在上海地区率先通过保税区项目公司方式，

3、成功操作飞机和船舶先通过保税区项目公司方式，成功操作飞机和船舶租赁项目，并作为安排人实施了境外项目公司飞机租赁项目，并作为安排人实施了境外项目公司飞机租赁项目，在飞机租赁业务方面积累了丰富的运作租赁项目，在飞机租赁业务方面积累了丰富的运作经验，具备了较强的综合实力。经验，具备了较强的综合实力。交银租赁订购交银租赁订购30架架C919客机客机l 交银租赁负责人表示，交银租赁愿为我国航空事交银租赁负责人表示，交银租赁愿为我国航空事业提供多角度、全方位和优质高效的金融支持与服务业提供多角度、全方位和优质高效的金融支持与服务；作为启动用户，交银租赁将积极参与；作为启动用户，交银租赁将积极参与C919大

4、型客机大型客机项目的相关研制与开发活动，提出有益的意见建议。项目的相关研制与开发活动，提出有益的意见建议。截至今年截至今年9月末，交行资产总额达月末，交行资产总额达4.36万亿元，实现万亿元，实现净利润净利润384.16亿元，连续三年位居财富杂志全球企业亿元，连续三年位居财富杂志全球企业500强，并跻身全球银行强，并跻身全球银行50强、全球盈利最多银行强、全球盈利最多银行25强之列。交通银行相关负责人表示，将全力支持交银强之列。交通银行相关负责人表示，将全力支持交银租赁的发展，并为中国商飞提供全方位的金融服务。租赁的发展，并为中国商飞提供全方位的金融服务。 第一节第一节 租赁的基本概念租赁的基

5、本概念l租赁的含义与历史发展租赁的含义与历史发展l古代租赁古代租赁l传统租赁传统租赁l现代租赁现代租赁一、租赁的含义与历史发展、租赁的含义与历史发展 租赁是所有权与使用权之间的一种信用关系。租赁是所有权与使用权之间的一种信用关系。出租人出租人将将自己所拥有的某种物品交与承租人使用，承租人由此获自己所拥有的某种物品交与承租人使用，承租人由此获得在一段时期内使用该物品的得在一段时期内使用该物品的权利权利，但物品的，但物品的所有权所有权仍仍保留在出租人手中。承租人为其所获得的保留在出租人手中。承租人为其所获得的使用权使用权需向出需向出租人支付一定的费用（租人支付一定的费用（租金租金）。 l（一）古代

6、租赁（一）古代租赁 实物信用形式；交换使用物件；没有固定的契约形式；实物信用形式；交换使用物件；没有固定的契约形式； 没有固定的报酬；土地、房屋、农具、船只等。没有固定的报酬；土地、房屋、农具、船只等。l（二）传统租赁（二）传统租赁l传统租赁是指传统租赁是指出租人出租人根据其对根据其对市场需求市场需求的判断而购进的判断而购进租赁物件，通过不断出租给不同用户使用而逐步收回租赁物件，通过不断出租给不同用户使用而逐步收回租赁投资租赁投资并获得相应的并获得相应的利润利润。 商品经济发展的产物；获取使用价值；固定的契约形式；商品经济发展的产物；获取使用价值；固定的契约形式； 专门的法律条文出现；现代化设

7、备：机器设备、现代交通专门的法律条文出现；现代化设备：机器设备、现代交通运输工具和通讯设备等。运输工具和通讯设备等。 租赁租赁的目的仍然只限于的目的仍然只限于使用设备使用设备（实物）本身，租赁（实物）本身，租赁设备设备 也也只租不售只租不售 （三）现代租赁（三）现代租赁 又叫又叫 金融租赁或融资租赁，是以融资为目的进行的租赁活金融租赁或融资租赁，是以融资为目的进行的租赁活动，具有融资与融物的双重信用交易。动，具有融资与融物的双重信用交易。l1、就租赁目的而言，承租人是为了进行设备投资而进行租赁的、就租赁目的而言，承租人是为了进行设备投资而进行租赁的l 2、承租人在租赁期满后，对租赁设备有停租、

8、续租的权利，也、承租人在租赁期满后，对租赁设备有停租、续租的权利，也有流购的选择权，即可以按一定的名义价款取得设备的所有权有流购的选择权，即可以按一定的名义价款取得设备的所有权l 3、在现代租赁中，出租人提供的租赁物一般不是通用设备，而、在现代租赁中，出租人提供的租赁物一般不是通用设备，而是承租人根据自己的生产需要而选定的具有一定规格、性能和是承租人根据自己的生产需要而选定的具有一定规格、性能和型号的生产设备。型号的生产设备。l 4、从租赁期限上看，融资租赁的期限较长，并且是不中断的，、从租赁期限上看，融资租赁的期限较长，并且是不中断的，承租人必须按合同定期交付租金，不得中途解除合同。承租人必

9、须按合同定期交付租金，不得中途解除合同。l现代设备租赁集中的领域有：现代设备租赁集中的领域有：飞机飞机、汽车汽车、计算机计算机、无、无线通讯设施、线通讯设施、家具家具、工业机械工业机械与设备、医疗设备、办公与设备、医疗设备、办公用品、火车车厢、卡车及废物处理设施等。用品、火车车厢、卡车及废物处理设施等。l现代租赁已发展成为现代租赁已发展成为融资融资（硬件）兼有咨询、维修（软（硬件）兼有咨询、维修（软件）的一揽子综合服务的行业，因此更灵活方便，更能件）的一揽子综合服务的行业，因此更灵活方便，更能适应用户的各种需要。适应用户的各种需要。l特点：租赁信托门槛低、风险低和收益较高的特点，注特点：租赁信

10、托门槛低、风险低和收益较高的特点，注定其在定其在信托市场信托市场中得到投资者的普遍认可。中得到投资者的普遍认可。 租赁信托之租赁信托之所以能受到市场青睐，和其产品具有比较高的预期收益所以能受到市场青睐，和其产品具有比较高的预期收益和比较低的风险有很大关系。和比较低的风险有很大关系。 租赁租赁业务分类业务分类l商业银行的租赁业务是指商业银行作为商业银行的租赁业务是指商业银行作为出租人出租人，向客户提，向客户提供租赁形式的融资业务，包括供租赁形式的融资业务，包括融资性租赁融资性租赁和和经营性租赁经营性租赁。 l融资性租赁：当客户需更新或添置大型设备、仪器而融资性租赁：当客户需更新或添置大型设备、仪

11、器而资金不足时，由银行出资购买这些设备出租给客户，客户资金不足时，由银行出资购买这些设备出租给客户，客户对此具有使用权，并按时交纳对此具有使用权，并按时交纳租金租金，银行通过租金逐步收，银行通过租金逐步收回资金。回资金。 l经营性租赁：是一种短期租赁。指出租人向承租人提经营性租赁：是一种短期租赁。指出租人向承租人提供短期设备出租，出租人负责设备的安装、保养、维修、供短期设备出租，出租人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付纳税、支付保险费保险费和提供专门的技术服务等，租金高于融和提供专门的技术服务等，租金高于融资性租赁。资性租赁。 融资租赁业发展过程融资租赁业发展过程l 现代现代融资租赁融资租

12、赁产生于二战之后的美国。二战以后，美国工业产生于二战之后的美国。二战以后，美国工业化生产出现过剩，生产厂商为了推销自己生产的设备，开始为用化生产出现过剩，生产厂商为了推销自己生产的设备，开始为用户提供金融服务，即：以户提供金融服务，即：以分期付款分期付款、寄售寄售、赊销等方式销售自己、赊销等方式销售自己的设备。由于所有权和使用权同时转移，资金回收的的设备。由于所有权和使用权同时转移，资金回收的风险风险比较大比较大。于是有人开始借用。于是有人开始借用传统租赁传统租赁的做法，将销售的物件所有权保留的做法，将销售的物件所有权保留在销售方，购买人只享有使用权，直到在销售方，购买人只享有使用权，直到出租

13、人出租人融通的资金全部以融通的资金全部以租金租金的方式收回后，才将所有权以象征性的的方式收回后，才将所有权以象征性的价格转移价格转移给购买人。给购买人。l 这种方式被称为这种方式被称为“融资租赁融资租赁”，1952年美国成立了世界第一年美国成立了世界第一家家融资租赁公司融资租赁公司美国租赁公司美国租赁公司(现更名为美国现更名为美国国际租赁国际租赁公司公司)，开创了现代租赁的先河，开创了现代租赁的先河中国租赁业发展过程中国租赁业发展过程l中国的现代租赁业开始于中国的现代租赁业开始于20世纪世纪80年代的改革开放年代的改革开放，为了解决资金不足和从国外引进先进技术、设备和管，为了解决资金不足和从国

14、外引进先进技术、设备和管理的需求，在理的需求，在荣毅仁荣毅仁先生的倡导下，作为增加引进外资先生的倡导下，作为增加引进外资的的渠道渠道，从日本引进了，从日本引进了融资租赁融资租赁的概念，以中国国际的概念，以中国国际信信托投资托投资公司为主要股东，成立了中外合资的东方租赁有公司为主要股东，成立了中外合资的东方租赁有限公司和以国内限公司和以国内金融机构金融机构为主体的为主体的中国租赁有限公司中国租赁有限公司开开展展融资租赁业务融资租赁业务，用这种方法从国外引进先进的生产设，用这种方法从国外引进先进的生产设备，管理、技术，改善备，管理、技术，改善产品质量产品质量，提高中国的出口能力，提高中国的出口能力

15、。租赁业务的职能租赁业务的职能l1.银行职能银行职能l2.贸易职能贸易职能l3.投资职能投资职能租赁业务的特点租赁业务的特点l1.所有权与使用权分离所有权与使用权分离l2.融资与融物相结合融资与融物相结合l3.租金的分期归流租金的分期归流l4.独特的资金运动方式独特的资金运动方式l5.灵活方便的交易方式灵活方便的交易方式（二）现代租赁主要意义（二）现代租赁主要意义对企业对企业 1、利用现代租赁形式，企业不必先投入巨额资金购、利用现代租赁形式，企业不必先投入巨额资金购买设备，只要支付少量租金就可以使用设备，这样不买设备，只要支付少量租金就可以使用设备，这样不仅避免企业投产前的巨额资金支出，还可以

16、减少整个仅避免企业投产前的巨额资金支出，还可以减少整个生产过程中的固定资产占用，进而有利于提高企业的生产过程中的固定资产占用，进而有利于提高企业的资金流动性和资本利润率，正如世界上第一家现代租资金流动性和资本利润率，正如世界上第一家现代租赁公司赁公司-美国租赁公司所宣称的：利润不是通过占美国租赁公司所宣称的：利润不是通过占有机器生产出来的，而社通过机器的使用带来的有机器生产出来的，而社通过机器的使用带来的l 2、用租赁形式融通资金，可避免设备陈旧过时的风、用租赁形式融通资金，可避免设备陈旧过时的风险，加快企业设备更新险，加快企业设备更新l 3、融资租赁可减少通货膨胀给企业造成的损失、融资租赁可减少通货膨胀给企业造成的损失l 4、现代租赁可以扩大产品销售，有利于新技术新产、现代租赁可以扩大产品销售，有利于新技术新产品的推广品的推广现代租赁主要意义现代租赁主要意义对银行对银行l1.资产业务多元化资产业务多元化l2.改善商业银行资产风险状况改善商业银行资产风险状况l3.提高商业银行的资产质量提高商业银行的资产质量l4.提高银行资产的盈利能力提高银行资产的盈利能力银行开展租赁业务的意义银行开展