（5篇）对工程项目的资金控制及其措施分析.docx

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1、对工程项目的资金控制及其措施分析（5篇）第一篇：在经济市场中，一个项目的成功与否，最终还是要反映到其经济效益上。而且随着市场化竞争的日趋激烈，建筑施工企业对项目管理的要求将不断增加，施工企业所面临的挑战也将越来越严峻，而对项目运作起支撑作用的资金，其管理及控制的水平对工程项目的成败起着十分重要的作用，有待于我们做深入细致地探讨。一、有效地对工程项目进行资金控制措施。1、设资金管理的机构，建立专门的资金归口管理制度，各单项部门相应成立费金管理小组;对资金管理职责、资金筹集、使用、审批、日常管理方面要做出详细明确的规定，使资金管理有章可循，规范有序，健全资金管理的制度。2、充分发挥结算中心在资金管

2、理中的监督、控制与协调功能，项目的结算均通过结算中心统一办理，结算中心通过全盘的监控以便充分了解整个项目资金状况，从而挖掘资金的使用潜力，提高资金的使用效率。3、通过招标竞选，选取优化的施工设计方案，使预算误差率控制在更小的范围内，减小的预算风险;对施工过程中的设计变更、进度变更、施工条件变更，以及发包单位提出的新增工程等各种变更，要严格按变更程序执行;涉及到对设计图纸或施工组织设计的更改及对原材料、设备的更换，须提供完整的工程变更文件，包括变更的概况、变更理由、变更后的设计图纸、变更预算书及对合同价的影响等;工程变更均需先提交总监理工程师签收、初审，并按有关权限和审查批准程序审批后以书面形式

3、发布变更批示。未经投资估计、预算、审批的工程变更一律不得发出;严格按照业主总监理工程师收到完整的工程变更文件后审核并提出意见进行预算控制。4 .以现金流量为中心，以资金监控为重点，遵循这一资金管理的指导思想，严把现金流量的出入关口：把好资金支出的审批关口；盘活存量资产，减轻现金流量的需求压力;利用企业的信用扩大融资渠道,合理利用银行票据，降低企业融资的成本，加快资金的结算速度，节约人工劳务成本。二、针对工程项目进展的不同阶段对工程资金内部控制的认识。1,预付款阶段：合理使用开工预付款。开工开始后预付款即入账，并合理地使用资金，尽快形成生产规模，发挥预付款作用;在项目中要根据结算周期编制资金筹集

4、及使用计划，并要留有后备资金以应付突发情况，严格按计划使用资金，减少资金支出的盲目性。2、施工的准备阶段：制定详细的财务收支计划、规章制度和资金近期计划。由于资金在这个阶段发生频繁且数量大，这一阶段要做好资金的控制。3、施工阶段：工程验工计价后，及时从甲方取得工程预付或结算款，不能因周转资金不到位向银行贷款等造成项目成本增大。每月由资金管理部门根据其它业务口的资金使用量报资金使用计划，严格按计划进行资金管理，制定计划时应考虑一些灵活因素在内;工程材料根据工程量和进度有序购买，减少资金的积压;重点控制非生产性支出，确保生产资金需求;保证职工及工人工资的发放，提高生产的积极性;加快施工进度，施工工

5、程要保质保量，减少因施工返工等原因带来的工程成本增大，造成额外的资金支出。4,工程交付阶段：施工工程项目部分或全部脸收合格，这就要及时和业主单位办理验收交付手续，以便收回工程款，此时费金的形态也由成品资金转化为货币资金。从整个项目来看，如果收入大于耗费量则项目实现盈利，反之则亏损，随即在从甲方取得结算资金后应要做好资金的分配工作，如兑现职工的奖励款、激纳税金、向公司上缴资金款等。三、工程项目资金的内部控制的设计原则。1、相互监督、牵制的原则。一项经济业务必须经过具有互相制约关系的、互不隶属的两个或两个以上的岗位或环节，使下级受上级监督,上级受下级牵制。但这并不是说各部门之间不配合。相反，各职能

6、部门要相互配合，各岗位和环节应协调同步，业务程序紧密衔接，避免扯皮和脱节现象，缓超矛盾，减小能耗。2、要坚持责、权、利结合的原则。根据岗位性质赋予工作任务和职责权限，规定操作规程和处理手续，明确纪律规则和检查标准。3,力争以最小的控制成本取得最大的经济效益，即要坚持成本效益的原则。四、工程项目资金控制的方略探讨。1、施工中，按照工程阶段下达项目编号、项目定额工时及产值，以明确项目成本目标，落实成本管理的责任，明确每部门、员工的成本责任和范围，把责任成本分解到基层项目部、职能部门、现场作业层直至个人。费用控制需要各个部门协调一致，共同完成项目的费用目标。没有明确的职责分工则费用控制无从谈起，所面

7、临的将只会是资源的浪费和效率的降低。只有明确职责，确定程式，才能保证项目在有序的控制下进行，提高项目的盈利水平。2、在工程项目开始的前期阶段，般重要的工作是进行报价估算，这是项目将来资金流入的主要来源。项目的费用控制中，有一部分是合理确定工程价款。要做好报价估算，这需要有完整的设备、材料价格库，需要掌握不断变化的市场价格，并利用科学的方法对价格进行动态分析。3、在控制过程中，结合设计阶段的概预算找出主要费用控制点，推行限额控制，并组织对预算完成情况的跟踪检测，对偏离预算的问题进行分析，并提出解决办法。4、工程各材料的采购阶段也是对费用影响较大的阶段，市场上的新设备、新材料层出不穷，这些设备、材

8、料的价格处在不断的变化中，如果不能准确掌握这些设备、材料的价格，费用控制只能是被动的、盲目的。在此阶段主要是对设备及材料的状态进行跟踪，并对采购的价格进行控制，推行限额采购，参加采购合同谈判，对超出的限额费用严格控制。5 .做好合同管理：工程的设计、施工、竣工、维修、工程价款的计算和支付，一切都是按合同执行的。合同管理的滞后，不仅会增加生产经营的成本，难以有效履行合同，而且还会被要求承担违约责任,给企业造成被动，带来损失。加强合同管理不仅有利于我们安排生产和经营，而且有利于我们如期取得收益，获得我们应得的工程收入。科学的合同管理可以臧少合同纠纷，同甲方建立良好的协作关系，树立良好的企业形象。6

9、,做好索赔管理：索赔不仅能保护企业自身的正当权益，而且能提高经济效益，这要求我们认真做好预防保护措施，建立健全索赔业务的各项管理制度;培养具有复合型知识结构和能力结构的，既熟悉工程业务又通晓法律和合同知识的，具有编制索赔文件和谈判艺术能力的专业人才。索赔首先要做好合同分析，主要分析合同的法律基础、合同的类型、范围、工期、价格、争议的解决等内容。发现与计划工期的差异，找出影响工期的因素，分清责任，及时提出延长工期及相关费用的索赔。整理施工中发生事件的一切记录，搜集能够清晰反映工程全过程的数据，为索赔提供各种有效的证据。对工程项目资金的控制即是对成本费用的控制。成本费用的高低及其控制水平的优劣直接

10、决定着项目实际的收益，关乎项目的投资目标能否实现。我们在日后的工程项目管理的工作中应继续进行深入的探究,以实现对工程项目资金管理的科学化和严谨化，达到项目的预期目标。施工项目资金使用计划，可以使成本管理工作规范化、程序化，进而优化施工组织设计、降低资金投入峰值，还有助于完善项目管理。（I）资金使用计划的编制准备准备工作主要包括：建立健全自身的工、料、机的数量标准及内部价格控制体系；制定适合本工程的“建筑工程分部分项统一编码表”；编制施工组织设计；在网络计划的编制与调整、成本信息的存储与检索等方面实现“信息化施工”。（2）按资金使用时间进度的编制1）以“建筑工程分部分项统一编码表”为基础将“项目

11、构成”细化，并将公车费用的各部分，按其与“子项”的关系进行恰当的分解。2）确定各工程分项的资金支出预算：分项支出预算=核实后的实际工程量*工程分解后的单价。3）详细的资金使用计划表，应有以下内容：工程分项的编码；工程内容；计量单位；工程数量；单价；工程分项总价。为使目标“留有余地”，应考虑适当的不可颈见费。（3）资金使用计划的应用利用网络图的绘制原理，建立进度计划，计算相应的时间参数，并确定其关键线路。与最早开始时间、最迟必须开始时间相对应的两条S形曲线。利用曲线可以发现并纠正“偏差”，以保证计划目标的实现。同时，还可以合理安排资金的投入，并在满足总工期要求的前提下，调整施工进度计划表。第二篇

12、：工程项目进度控制措施进度控制措施：项目目标实施的过程中，为使工程建设的实际进度与计划进度要求相一致，使工程项目按照颈定的时间完成及交付使用而开展的控制活动。在工程项目建设过程中，工程项目的实际进度往往不能按计划进度实现，实际进度与计划进度常常存在一定的偏差，有时候甚至会出现相当程度的滞后。这是由于本项工程项目建设具有庞大、复杂、周期长等特点，工程施工进度无论在主观或客观上都受到诸多因素的制约。现就如何采取措施加强对施工单位工程进度控制管理提出一些要求和措施。一、合同措施施工合同是建设单位与施工单位订立的，用来明确责任、权利关系的具有法律效力的协议文件，是运用市场经济体制组织项目实施的基本手段

13、。建设单位根据施工合同要求施工单位在合同工期内完成工程建设任务，并以施工单位实际完成工程量（符合设计图纸及质量要求的）为依据按施工合同约定的方式、比例支付工程款。因此，合同措施是窿设单位进行目标控制的重要手段，是确保目标控制得以顺利实施的有效措施。（一）合同工期的确定一般来说，合同工期主要受建设单位的要求工期、工程规模的定额工期以及投标价格的影响。工程招投标时，由于工程项目工期紧迫，建设单位通常不采用定额工期而根据自身的现实需要提出要求工期，并由此限定投标工期，只从价格上选择相对低价者中标。多数施工单位为了实现中标这一首要任务，忽视工程造价与合同工期之间的辩证关系，致使在工程实施过程中，由于工

14、程报价低，在要求增加人力、机械设备时显得困难，制约了工程进度，不能按合同工期期限完成。因此，要求工期的科学合理和允许投标工期在平衡投标报价中发挥作用,将有利于减小建设单位在进度目标控制中存在的风险。在本项目中，可考虑如下招投标中标评选方案：1 .按照有关法规规定合同工期一般不应低于工程定额工期的80%,建设单位可根据工程定额工期及此范围确定合理的要求工期并作为标底内容。2 .选取投标工期最接近要求工期的若干家投标单位入围（投标工期一致时以价低者优先）。3 .根据投标工期与要求工期的差距，对投标报价进行增减换算，投标工期相对短的投标报价按比例抬高，投标工期相对长的投标报价按比例降低。4 .对换算

15、后的投标报价进行相对合理低价比选，即以换算后若干家投标报价的算术平均值为标准，以最接近此值者中标。经过两次比选，投标工期过长的难以入围，而投标工期明显偏短的其投标价格会因为换算后被抬高而不易于中标，促使投标单位在投标价格和投标工期上进行合理优化。（二）工程款支付的合同控制工程进度控制与工程款的合同支付方式密不可分，工程进度款既是对施工单位履约程度的量化，又是推进项目运转的动力。工程进度控制要牢牢把握这一关键，并在合同约定支付方式中加以体现，确保阶段性进度目标的顺利实现。如合同文本对工程进度款支付的约定方式通常为按每月完成工程量计量，可调整为按形象进度计量，即将工程项目总体目标分解为若干个阶段性

16、目标，在每一阶段完成并验收合格后根据投标预算中该阶段的造价支付进度款。这样不但使工程进度款的支付准确明了，更重要的是提高了施工单位的主观能动性，使其主动优化施工组织和进度计划，避免做到哪算哪、做得多少算多少的情况出现。（三）合同工期延期的控制合同工期延期一般是由于建设单位、工程变更、不可抗力等原因造成的；而工期延误是施工单位组织不力或因管理不善等原因造成的，两者概念不同。因此，合同约定中应明确合同工期,顺延的申报条件和许可条件，即导致工期拖延的原因不是施工单位自身的原因引起的，例如，施工场地条件的变更，建设、合同文件的缺陷，由于建设单位或设计单位图纸变更原因造成的临时停工、工期耽搁，由业主供应的材料、设备的推迟到货，影响施工的不可抗力等。上述原因造成的工期拖延是申请合同工期延期的首要条件，但并非一定可以获得批准。在工程进度控制中还要判断延期事件是否处于施工进度计划的关键线路上，才能获得合同