蓝帆医疗：蓝帆医疗股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的武汉必凯尔救助用品有限公司包含商誉资产组可收回金额资产评估报告.docx

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1、本资产评估报告依据中国资产评估准则编制蓝帆医疗股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的武汉必凯尔救助用品有限公司包含商誉资产组可收回金额资产评估报告格律沪评报字(2024)第053号共一册第一册格律(上海)资产评估有限公司Ge1.v(Shanghai)AssetsAppraisalCo.,1.td2024年4月25日目录声明1资产评估报告摘要2资产评估报告正文4一、委托人及其他资产评估报告使用人4二、评估目的8三、评估对象和评估范围8四、价值类型及其定义21五、评估基准日21六、评估依据21七、评估方法23八、评估程序实施过程和情况29九、评估假设30十、评估结论31十一、特别事项说明32十二、资

2、产评估报告使用限制说明33十三、资产评估报告日34十四、资产评估专业人员签名和资产评估机构印章35资产评估报告附件36声明一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估专业人员不承担责任。三、资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能

3、成为资产评估报告的使用人。四、资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。五、资产评估报告使用人应当关注评估结论成立的假设前提、资产评估报告特别事项说明和使用限制。六、资产评估机构及其资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。七、评估对象涉及的资产清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。八、资产评估机构及资产评估专业人员与资产评估报告

4、中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。九、资产评估专业人员已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。蓝帆医疗股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的武汉必凯尔救助用品有限公司包含商誉资产组可收回金额资产评估报告摘要格律沪评报字（2024）第053号蓝帆医疗股份有限公司：格律（上海）资产评估有限公司（以下简称“格

5、律”或我公司）接受贵公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用预计未来现金流量现值法，按照必要的评估程序，对蓝帆医疗股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的武汉必凯尔救助用品有限公司包含商誉资产组在2023年12月31日的可收回金额进行了评估。现将评估报告摘要如下：评估目的：蓝帆医疗股份有限公司拟进行商誉减值测试，为此需对该经济行为所涉及的武汉必凯尔救助用品有限公司包含商誉资产组可收回金额进行评估，为该经济行为提供价值参考依据。评估对象：蓝帆医疗股份有限公司合并武汉必凯尔救助用品有限公司形成的包含商誉资产组可收回金额。评估范围：蓝帆医疗股份有限公司认定并申

6、报的武汉必凯尔救助用品有限公司包含商誉资产组。涉及的评估范围包括：固定资产、工程物资、使用权资产、无形资产、长期待摊费用、其他非流动资产及商誉。资产评估申报列示的金额为10,499.66万元。上述包含商誉资产组经由委托人确定并与经审计机构确认的资产组范围一致。评估基准日：2023年12月31日。价值类型：可收回金额评估方法：预计未来现金流量现值法评估结论：本资产评估报告选用预计未来现金流量现值法评估结果作为评估结论。截至评估基准日2023年12月31日，包含商誉资产组纳入评估范围内的账面价值为10,499.66万元，在资产组所涉及公司持续经营及本报告所列示假设和限定条件下，经过分析测算，包含商

7、誉资产组在2023年12月31日的可收回金额为14,600.00万元。本资产评估报告仅为资产评估报告中描述的经济行为提供价值参考依据，本评估结论仅自评估基准日起壹年内使用有效，即至2024年12月30日止。以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文。并提请评估报告使用者关注评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。蓝帆医疗股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的武汉必凯尔救助用品有限公司包含商誉资产组可收回金额资产评估报告正文格律沪评报字（2024）第053号蓝帆医疗股份有限公司：格律（上海）资产评估有限公司（以下简

8、称“格律”或我公司）接受贵公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用预计未来现金流量现值法，按照必要的评估程序，对蓝帆医疗股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的武汉必凯尔救助用品有限公司包含商誉资产组在2023年12月31日的可收回金额进行了评估。现将资产评估情况报告如下。一、委托人及其他资产评估报告使用人本次评估的委托人为蓝帆医疗股份有限公司，资产组所在单位为武汉必凯尔救助用品有限公司，资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人：年报审计的会计师事务所。（一）委托人概况证券代码：002382公司名称：蓝帆医疗股份有限公司（以下简称：“蓝帆医疗”或委托

9、人）法定住所：山东省淄博市齐鲁化学工业区清田路21号法定代表人：刘文静注册资本：100,709.8279万阮）企业性质：股份有限公司（台港澳与境内合资、上市）经营范围：生产加工PVC手套、丁般手套、一类、二类、三类医疗器械、其他塑料制品、粒料，销售本公司生产的产品；丁月青手套、乳胶手套、纸浆模塑制品、一类、二类医疗器械产品的批发业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，有效期以许可证为准。）（二）资产组所在单位概况统一社会信用代码：9142010355843596X1.公司名称：武汉必凯尔救助用品有限公司法定住所：武汉市江汉区经济开发区江旺路8号5层（红提科技企业孵化器-7

10、02）法定代表人：刘文静注册资本：1,845.0409万阮）公司类型：有限责任公司（外商投资企业法人独资）主要经营范围：1.11医疗器械、健身器材、百货、机械设备、电子产品、电器的批零兼营；自营和代理各类商品及技术进出口业务（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）经营期限：2010-08-19至2030-12-311、公司简介武汉必凯尔救助用品有限公司成立于2010年，下设4个子公司，1个分公司。武汉必凯尔及其子公司湖北高德急救防护用品有限公司（简称“高德救护”）致力于研发、生产、销售以急救箱包为主的各类紧急救援产品和一次性健康防护用品，销往德国、英国等全球多个国家。经过多年市

11、场拓展，武汉必凯尔与特斯拉、奔驰、宝马、奥迪、雷诺等全球知名车企形成了长期战略合作。2、历史沿革（1）公司成立时情况武汉必凯尔救助用品有限公司（以下简称“必凯尔”），成立于2010年08月19日，初始注册资本50.00万元，成立时股东和出资情况如下：汪毓霖出资5.00万元，占注册资本的10.00%,隋仕兰出资45.00万元，占注册资本的90.00%。（2）公司历次股权变更情况2011年2月，根据股东会决议，公司注册资本及实收资本变更为500万元。该次变更完成后，武汉必凯尔救助用品有限公司的股权结构如下：出资方名称出资额（万元）出资比例江毓森455.0091.00%隋仕兰45.009.00%合计

12、500.00100.00%2016年7月，公司召开股东会，会议决定股东汪毓霖将其在公司75%股权375.00万元出资转让给樊芙蓉，股东汪毓霖将其在公司16%的股权80.00万元出资转让给隋建勋，股东隋仕兰将其在公司的9%的股权45.00万元出资转让给隋建勋，变更后股东樊芙蓉出资额375.00万元，股东隋建勋出资额125.00万元；此次变更完成后，公司的股权结构如下:出资方名称出资额（万元）出资比例樊芙蓉375.0075.00%隋建勋125.0025.00%合计500.00100.00%2016年7月30日，公司召开股东会，股东会决议公司变更后注册资本为1,530.00万元整，变更后股东樊芙蓉出

13、资额为1,147.50万元；股东隋建勋出资额382.50万元；本次增资完成后，公司的股权结构如下出资方名称出资额（万元）出资比例樊芙蓉1,147.5075.00%隋建勋382.5025.00%合计1,530.00100.00%2016年9月28日，珠海蓝帆巨擎股权投资中心（有限合伙）（以下简称“蓝帆巨擎）、隋建勋与樊芙蓉签订珠海蓝帆巨擎股权投资中心（有限合伙）与樊芙蓉、隋建勋及武汉必凯尔救助用品有限公司关于武汉必凯尔救助用品有限公司之股权转让协议书，樊芙蓉将其持有的公司40.9091%的股权625.91万元出资转让给受让方蓝帆巨擎，股权转让款为4,500.00万元。同日，蓝帆巨擎、隋建勋与樊芙

14、蓉签订珠海蓝帆巨擎股权投资中心（有限合伙）与樊芙蓉、隋建勋及武汉必凯尔救助用品有限公司关于武汉必凯尔救助用品有限公司之增资协议书，协议约定蓝帆巨擎出资2,265.00万元对必凯尔进行增资，其中315.0409万元计入注册资本，1,949.9591计入资本公积。2016年11月5日公司召开股东会，股东会决议公司注册资本变更为1,845.0409万元，股东樊芙蓉将其在公司的40.9091%股权625.91万元出资转让给蓝帆巨擎，变更后股东樊芙蓉出资额为521.59万元，股东隋建勋出资额为382.50万元，股东蓝帆巨擎出资额为940.9509万元，同意修改后的公司章程。本次变更完成后，公司股权结构如

15、下：出资方名称出资额（万元）出资比例樊芙蓉521.5928.2698%隋建勋382.520.7312%珠海蓝帆巨擎股权投资中心（有限合伙）940.950950.9990%合计1.845.0409100.0000%2016年12月，公司召开股东会，股东会决议同意樊芙蓉将其在公司4.2698%股权78.7802万元出资转让给隋建勋，变更后股东樊芙蓉出资额为442.8098万元，股东隋建勋出资额为461.2802万元，股东蓝帆巨擎出资额为940.9509万元。本次变更完成后，公司股权结构如下：出资方名称出资额（万元）出资比例樊芙蓉442.809824.00%隋建勋461.280225.00%珠海蓝帆巨擎股权投资中心（有限合伙）940.950951.00%合计1.845.0409100.00%2020年7月，公司召开股东会，股东会决议同意公司股东将全部股权转让给蓝帆医疗股份有限公司。此次变更后，公司股权结构如下：出资方名称出资额（万元）出资比例蓝帆医疗股份有限公司1,845.0409