长白山旅游股份有限公司2023年度审计报告、财务报表、报表附注.docx

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1、页码1-41-23-456789-1011-1213-73长白山旅游股份有限公司2023年度审计报告索引审计报告公司财务报表-合并资产负债表-母公司资产负债表-合并利润表-母公司利润表-合并现金流量表-母公司现金流量表一合并股东权益变动表-母公司股东权益变动表一财务报表附注我系电话：+86(010)65542288telephone:+86(010)65542288传百：+86(010)655471facsimile:+6(010)65547190信永中和会计师事务所ShineWingcertifiedpublicaccountants北京市东城区朝阳门北大街8号由华大夙A座9层9F,Bloc

2、kA.FuHuaMansion,No.8,ChaoyangmenBeidajielDongchengDistrict.Beijingl100027.PR.China审计报告XYZH2O24QD1BO146长白山旅游股份有限公司长白山旅游股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了长白山旅游股份有限公司（以下简称长白山旅游公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了长白山旅游公司2023年1

3、2月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量，二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任，按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于长白山旅游公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。此码用于证明该审计报告是

4、否由具有执业许可的会计师事务所出具，您可使用手机.扫田或进入.注册会计师行业统率平台/需蹴勖威德3审计报告(续)1.收入确认事项会计政策详见附注四、21；披露详见附注六、32。关键审计事项审计中的应对2023年度，长白山旅游公司合并口径营业收入62,042.90万元，主要来源于环保车、倒站车收入等。收入作为财务报表的重要财务指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们根据对被审计单位本年审计业务的了解及现场审计获取的相关证据，将营业收入确认视为关键审计事项。(1)了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；(2)复核收入确认的会计政策及具

5、体方法是否正确且一贯运用；(3)对收入、成本、毛利率实施分析性程序，分析毛利率变动原因，复核收入的合理性；(4)选取样本进行抽样测试，检查支持性文件是否充分；(5)获取业务数据与财务数据进行核对，确认是否一致，以检查判断收入的真实性与完整性：(6)进行截止性测试，关注是否存在重大跨期情形。四、其他信息长白山旅游公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括长白山旅游公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审,计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，

6、考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报，基于我们已执行的I：作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报，在编制财务报表时，管理层负责评估长白山旅游公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，井运用持续经营假设，除非管理层计划清.克长白山旅游公司、终止运营或别无其他现实的选择，审计报告(续)治理层负责监督长白

7、山旅游公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀铤。同时，我们也执行以下工作：(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证

8、据，作为发表审计意见的基础，由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对长白山旅游公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论，如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表

9、非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致长白山旅游公司不能持续经营。5)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。(6)就长白山旅游公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见，我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任，我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以

10、及相关的防范措施(如适用)。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为垂要，因而构成关键审计事项O我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这回县三mShiHoin5些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。中国注册会计师:中国北京二O二四年三月二十一日合并资产负债表1项.11阳注2023年12月31H2022年12月31日六、I211.001.329.2267,435,390.06交法性赢航B衍生金融优产应收票据应收账款六、247,031,950.9554,84

11、6.640.66应收款项敢资预付款项六,425.521,707.0712,235.997.39其他应收款六、315,068,161.888.595.118.28其中：应收利息应收股利存货六、S13,152,626.1610,713.629.78合同资产持行特仰贲产一年内到阴的非Si动资产其他流动货产六、617,620,150.765,400,795.05流动资产合计329.395.926.04159,227,571.22的动格侦极投资共他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工R投资其他非流动金融资产投资性房地产六、75,834,951.996.045,625.79固定资产六、8631.642

12、.440.42605,773,579.01在建工程六、956,744,379.3359,690,374.04生产性生物资产油气淡产使用权资产六、104,844,727.724,768,049.92无杉资产六、Il173.691,196.44179,082.664.79开发支出商誉长期待掩费用六、129,059,224.754,424,068.17递Ii所得税资产六、1316.811.163.5246.216.876.11其他非流动资产六、143,913,060.215.062.8&1.09洋流动资产合计902,541,144.38911.064,101.92资产总计1,231,937,070.

13、421,070,291.673.14维位：人民币元法定代表人:主管会让工作负奇人:会计机构负贵人:0帝合并资产负债表（续）F贝E附注2023年12月31日2022年12月31日询负i短期渊Z交易性金电避喀纤衍生金融先倒应付票据应付黑款六、1638.512,565.8120,510.018.39偿收款项六、1820.000.00合同负债六、192,333,558.13619.321.84应付职工箫制六.2047,498,763.6739.324,256.61应交税数六、217,886,269.322.731,212.27其他应付款六.1716,814,506.566,928.487.57其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债六、2217,328,126.6416,098.158.24其他流动负债六、23302,080.9345,075.53流动负债合计130,695,871.0686,256,560.48非流动负债：长期借款六、2458,369,562.0774,999.258.54应付债券其中：优先股永接债租赁负债六、251,127,721.