审计技巧：工程设计管理审计核心流程（16步）.docx

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工程设计管理审计核心流程（16步）设计管理审计本质上是管理审计。在审计时需要重点关注设计单位管理，设计方案管理及设计变更管理三个大的风险。一般流程如下：一、检查是否建立设计管理、设计单位管理、设计变更管理等一系列管理制度，各项制度是否完整和合理；二、检查各项内控制度是否贯彻实施，有无流于形式而造成管理失控；三、检查是否有进行设计任务书、设计成果交底工作；四、检查是否有签订完整合同，权、责、利划分是否明确,是否存在先实施后签合同的情况；五、检查设计任务书是否按公司制度进行审批，设计工作是否按计划节点推进实施；六、检查设计成果（设计方案、施工图）是否按制度进行评审、审批。七、检查设计变更是否按公司制度流程开展，是否存在先干后批的情况；八、检查设计策划是否合理，是否按要求搜集的相关的设计资料；九、检查设计单位的选择是否按制度执行（参照招采审计流程）；十、检查设计任务书内容是否合理、完整并经过审批；十一、检查是否明确对设计成果的质量、进度要求是否明确细化；十二、检查设计成果的质量、进度是否满足合同及项目要求；十三、检查是否进行了设计成果的审核；十四、检查是否组织施工图会审，会审的问题是否得到落实；十五、检查设计变更管理工作是否按制度开展，变更内容的真实性、合理性。并对设计变更发生的频数，发生的原因进行分析，作为判定设计成果质量的指标；十六、检查竣工图审查工作是否按制度开展。