国有企业财务内部控制体系构建措施.docx

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1、IilW企业婕内部(弹!J体金邮施当前，国有企业逐步加深其市场化程度，为增强综合竞争力，国有企业要摒弃滞后的财务观念，创新构建财务内控体系，对投资项目加强管理，确保国有资产实现保值增值，并实现更精准的财务核算。国有企业要加深对财务内控的认识,契合自身实际，探究有效措施构建财务内部控制体系，从整体上提高财务管理水平，并增强防范管控财务风险的能力。一、国有企业构建财务内部控制体系的意义(一)提高经济效益并防止资产流失国有企业处于竞争激烈的市场环境中，对财务内控体系进行构建，有助于实现科学透明的财务管理,将财务管理渗透融入生产运营各项环节，减少运营成本,实现高效率的资金使用，且能对资金流动实施有效监

2、控，保障资金运转正常和安全，有助于提高经济效益。同时国有企业构建财务内控体系，能加强对企业财务管理和业务运营的约束，能防止国有资产发生流失，能加强对资产安全的维护保障，进而保障企业实现稳健长远发展1。(一)促进财务管理实现转型升级国有企业对财务内控体系进行构建，能促进自身财务管理实现转型升级，促进运营管理预期目标的良好实现。国有企业通过构建的财务内控体系，能准确把握和有效控制各项经济业务，并综合运用预算、内部审计、成本控制等财务手段找准企业管理存在的失误，并进一步完善财务管理工作体制。国有企业构建财务内控体系，能加强对财务管理的监督控制，能规范约束各项财务活动，并完善财务管理具体内容，能促进企

3、业运营管理预期目标的良好实现2。(三)增强风险防范应对能力国有企业构建财务内控体系，能帮助财务人员对企业所处的市场环境进行准确分析，并全面了解和准确把握财务工作重点，能促进企业增强风险防范应对能力。国有企业财务人员依托财务内控体系，能实现对财务风险的准确分析，并采取针对性较强的应对措施，能实现对财务风险的有效规避3。对于突发风险，国有企业依托财务内控体系，能实现对风险原因的准确识别，并合理评估风险破坏能力，进而实现对突发风险的有效控制。二、国有企业财务内部控制体系构建的措施（一）树立良好的财务内控理念国有企业要树立良好的财务内控理念，契合自身运营实际情况，科学构建财务内控体系，并适时对之进行优

4、化调整。国有企业要深刻认识到财务内控与企业整体运营具有紧密关系，财务内控会对业务经营进行渗透融入，并对企业运作重大项目的全过程实施管控。严格落实执行财务内控各项工作能促进各项业务开展的合规性，并推动财务内控与业务运营形成紧密衔接。财务内控还能为业务运营提供支持，促进企业预期发展目标的良好实现。国有企业要在内部加强财务内控宣传，引导全体员工加深对财务内控重要性的认识，并督促员工在开展日常工作的实践过程中，落实执行各项财务内控制度，鼓励引导全体员工对财务内控执行的积极参与和主动配合，同时，通过财务内控制度对员工行为进行约束规范4。国有企业在运营发展的实践过程中，要对财务内控涉及的工作要点进行准确把

5、握，按照实际情况对财务内控相关工作加以规范，并在构建财务内控体系的过程中融入信息化技术。国有企业要全面了解当前所处的市场环境，基于科学的全面分析预测，对财务内控体系进行构建完善，实现高水平的财务管理。财务人员在开展日常工作的实践过程中，要与负责内控工作的人员加强联系，考虑企业具体特点，对财务内控管理涉及的工作要点进行明确，对财务内控工作的潜在风险进行科学分析，据此制定契合企业运营发展实况的财务内控体系，实现对财务内控的有效加强。国有企业还要督促财务内控人员学习相关理论知识和信息技术，增强应用信息技术和相关软件的能力，对潜在的财务风险进行精准分析，增强防范应对财务风险的能力。国有企业在构建财务内

6、控体系的同时，要注重实施信息化建设，引进应用相关软件，并根据实际情况，对软件进行更新升级，对系统漏洞加以修补。（二）创设良好的内控环境国有企业要灵活运用“互联网+”，开展高效的会计内控工作，对会计内控工作重点进行明确，找准各类风险点，找准会计内控存在的漏洞，并采取有效措施进行改正，从整体上提高会计内控效率。国有企业要针对“互联网+”对会计领域的渗透融入，配套制定规章制度，采取有效的控制手段，对计算机系统运行实施严格监督，强化技术升级，促进对风险点的科学分析和有效应对。国有企业要对财务管理各项活动加以规范。严格审批财务数据后，再向财务软件录入，为财务管理提供准确真实的原始数据和凭证；在向财务软件

7、录入数据的过程中，财务人员要对各项数据进行细致核对，及时向上级详细汇报异常情况，并遵循相关规定进行改正，禁止未获得授权而对数据进行私自更改的行为；财务人员要增强保密意识，禁止泄露财务数据和相关资料。为促进财务内控体系充分发挥其作用，国有企业要对法人治理结构进行完善,并构建科学的运营决策机制，为财务内控体系的构建和相关工作的落实执行夯实基础。国有企业要科学制定规范的顶层设计，构建高效完备的内控制度，对董事会、股东、监事会以及经理层各自的职责权限加以明确和规范，并对其权限行使进行约束，督促各部门和各层级人员加强相互监督。国有企业要注重加强企业文化建设，增强对员工的凝聚力，通过建设良好的内控文化，熏

8、陶感染员工,激发员工对财务内控各项工作的积极参与和主动配合。国有企业在不断完善财务内控工作的实践过程中，加强员工培训，引导员工在潜移默化中形成良好的内控理念，促进员工加强合作，形成共建良好内控环境的合力。国有企业要引导管理层加深对财务内控的认识，针对财务内控实施科学的顶层设计，构建诚信为本、刚健有为的企业文化，引导员工树立良好的职业道德观念；加强对财务内控知识的宣传普及，将财务内控作为建设实施全面风险体系的重要内容；针对财务管理设立合理的中长期规划和具体目标，对财务管理确立正确的方向，明确财务管理在企业运营中占据的核心地位，据此为财务内控体系的良好构建夯实基础，促进形成高效完备的财务内控体系，

9、保障财务内控各项工作的高效良好开展。（三）针对内控执行构建考核激励制度国有企业要针对内控执行构建严格的考核激励制度，形成对员工的有效激励,激发其积极参与和主动配合财务内控的积极性。国有企业要通过考核制度督促财务内控相关工作的高效落实执行，并设置配套的奖惩机制，增强相关人员落实执行财务内控的力度。国有企业要对薪酬制度进行优化设计，并构建合理的考评机制，兼顾财务指标和非财务指标。国有企业在构建财务内控制度后，要依托信息网络，灵活运用计算机技术，实施高效严格的内控监督考核，保障财务内控制度的落实执行。负责内控管理的工作人员要增强监督意识，对监督考核对象的工作实施准确评估。国有企业要设置专门部门负责实

10、施内控监督评估，对各部门和各岗位员工定期实施评估考核，对内控制度落实执行的实际情况展开调查评估，并形成真实准确的报告。国有企业要对财务运行实施严格监督，对资金流动加强全面管理，对财务人员的日常工作加以规范。（四）对财务风险加强管控国有企业要注重对财务风险加强管控，针对财务风险设计高效可行的管理机制，在财务部门合理设置负责管理财务风险的专门岗位，对财务部门管控财务风险的职能进行清晰划分。国有企业要授予财务风险管控人员一定权限，确保其对各部门开展的业务工作进行检查，并对管控财务风险的具体流程加以梳理，确保该流程对各项业务开展的渗透，帮助财务风险管控人员对业务开展过程中潜在的各类风险进行科学分析,及

11、时对财务风险发出预警，并采取有效措施将风险消除，从整体上增强国有企业防范管控财务风险的能力。国有企业应将管控财务风险作为财务内控体系的重要内容，招聘专业高素质的财务风险管控人才，并对企业现有的财务人员展开风险管控技能培训，指导其对财务风险进行清晰的处理、科学的分析，最终实现对财务风险的有效消除。国有企业要依托信息网络，灵活运用计算机技术，契合自身运营管理实况，对财务风险进行准确识别、合理分类，进而采取有效措施加以防范，实现对风险的有效规避，科学制定针对性较强的应急预案，确保对风险的有效控制5。（五）构建高效完备的财务内控管理系统国有企业要构建高效完备的财务内控管理系统，科学统筹，针对财务内控制

12、定完善的规章制度，同时对现有组织架构进行优化，以推动财务内控规章制度的落实执行。国有企业要对各部门和各岗位职能进行细化，剖析各部门和各岗位对企业运营产生的影响，对其职能进行合理的权重层次划分,逐层实现精细化管理。国有企业还要对云计算、大数据等先进技术进行灵活运用，拓宽财务内控空间，向管理层实时传递准确的运营管理数据信息，为企业管理决策提供参考依据。（六）对信息技术进行灵活运用国有企业要对信息技术进行灵活运用，促进财务内控水平实现大幅度提高，并契合企业发展实况，对财务内控体系进行优化调整，增强财务内控成效。国有企业要利用信息技术对财务内控相关制度进行优化，增强财务内控体系的科学性和有效性，保障财

13、务管理各项工作的高效良好开展。国有企业要准确把握和灵活应用信息技术手段，对信息系统实施升级管理，修补系统漏洞，保障数据信息的准确性。国有企业对财务数据进行核对审批时，要依托信息系统找准错误判断，及时对财务人员发出提醒，帮助财务人员汇总整理错误情况，实现高效准确的数据核对,保障财务审核成效。国有企业要高度重视分析财务数据,加强数据运营，并做好数据保密工作，对数据进行妥善备份和高效管理，强化计算机系统中的防火墙设置，防止财务数据和相关信息发生泄漏。（七）筛选培训内控人员国有企业要注重筛选培训财务内控人员，提高其业务技能和综合素质，确保财务内控各项制度的高效落实执行，确保财务内控体系充分发挥其作用。

14、国有企业要根据财务内控工作需求，统筹规划，招聘引进专业高素质的财务内控人才,为财务内控体系的科学构建和高效实施提供人力资源保障。国有企业要针对财务内控人才构建科学的选拔机制，并引导管理层加深对财务内控的认识，督促其严格遵循相关制度规范，组织现有财务内控人员开展系统培训，并加强道德法治教育，增强其责任意识，并对之实施有序管理，保障财务内控体系运行的稳定性。（八）构建内外部信息沟通渠道国有企业要顺应新形势，对财务内控体系实施有效的规范控制，准确把握市场趋势，契合自身发展实况，构建高效顺畅的内外部信息沟通渠道，综合考虑各类因素和限制条件，避免内外部信息沟通不畅对企业运营发展产生不良影响。国有企业要通

15、过高效顺畅的内外部信息沟通渠道，为财务内控的实施提供所需的数据信息，促进财务内控效率实现大幅度提高。国有企业要明确财务内控存在的问题，对各部门日常工作加以协调，促进内外部信息在各部门之间的高度共享，进而推动财务内控各项工作的高效有序开展。国有企业要根据自身运营发展实况,优化调控财务内控相关工作，找准财务内控体系存在的不足，并采取有效措施加以弥补，实现对财务内控体系的有效完善。三、结语综上所述，国有企业构建财务内部控制体系，能提高经济效益并防止资产流失、促进财务管理实现转型升级、增强风险防范应对能力。对此，国有企业要通过树立良好的财务内控理念、创设良好的内控环境、针对内控执行构建考核激励制度、对财务风险加强管控、构建高效完备的财务内控管理系统、对信息技术进行灵活运用、筛选培训内控人员，构建内外部信息沟通渠道等措施构建财务内部控制体系。