2024年XX小学内部控制管理制度.docx

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1、2024年XX小学内部控制管理制度为适应新时代教育财务管理的新要求，确保学校经济活动规范、透明、高效运行，根据事业单位财务规则、事业单位会计制度、中小学校财务制度以及XX市财政局与教育局的详细指导方针，结合XX小学实际情况，特此修订和完善本校内部控制管理制度，以期实现资源的最优配置,促进学校的可持续发展。第一章预算管理第一条预算管理组织架构学校成立预算管理领导小组，由校长XX担任组长，副校长XX、XX担任副组长，组员包括学校管理层成员及教师代表，负责依据上级部门下达的预算指标和学校实际运营需求，科学编制年度预算计划。预算编制需细致入微，涵盖学校运行的各个方面，确保资金分配的合理性与前瞻性。预算

2、草案完成后，需及时上报至教育局，经过审核批准后，依据预算安排执行，确保年度内各项开支有序进行。第二条预算执行与调整学校应严格执行已批准的预算，强化预算刚性约束，避免超支现象，确保财务收支平衡。在预算执行过程中，如遇不可预见因素导致预算调整需求，应按照规定程序，详细说明调整理由，经学校领导班子审议同意，并报请教育局批准后，方能实施调整。第二章公用经费管理第三条公用经费使用原则学校公用经费的管理遵循“科学合理、统筹兼顾、规范透明、高效顺畅”的原则，旨在优化资源配置，提升经费使用效率。经费开支需严格遵循预算安排，强化成本意识，减少浪费，确保每一分钱都花在刀刃上。第四条公用经费使用流程经费使用需经过严

3、格的审批流程，包括校长审批、经办人签字、理财小组审核，最后通过支付中心的复核，确保每一笔支出的合规性与必要性。特别强调，公用经费专款专用，不得挪用于教职工奖金、福利发放或其他补贴，以保障学校正常运作的资金需求。第五条大额资金决策对于大额资金的使用，如设备购置、大型修缮等，需经由校务会议集体讨论决定，确保决策的民主性与科学性，避免决策失误。第三章固定资产管理第六条固定资产入账与处置学校购置的所有固定资产必须严格按照财务规定及时入账，建立完整的固定资产台账，确保账实相符。对于达到规定使用年限或因技术更新等原因需报废的固定资产，应遵循严格的报废流程，通过资产评估、审批等程序，依法依规进行处置，防止国

4、有资产流失。第四章政府采购管理第七条政府采购程序学校采购活动严格遵循预算安排，所有采购项目需按照教育局审批、核准、备案的基本程序执行。从需求调研、方案比选、供应商选择到合同签订，每一环节都应确保透明、公正，有效利用公共资金，提升采购效率与效益。第五章合同管理第八条合同订立与管理学校在签订各类合同时，应明确合同范围、订立条件,确保合同内容完整、条款清晰，明确双方的权利与义务、付款方式、违约责任及合同生效的具体条件等关键要素。合同订立过程需由总务处、理财小组、财会等相关部门或人员共同参与，进行充分讨论与审核，确保合同的合法合规性及对学校权益的最大保护。第六章内部控制监督与评价第九条内部控制监督机制建立健全内部控制监督机制，设立独立的内部审计部门或指定专人负责，定期或不定期对学校财务活动、资产管理、采购流程等进行全面或专项审计，及时发现并纠正存在的问题，防范潜在风险。第十条内部控制评价体系建立内部控制自我评价体系，每年至少进行一次全面的内部控制有效性评价，评估内部控制制度的设计与执行效果,提出改进建议，确保内部控制体系持续优化，有效服务于学校管理与发展的大局。