街道办事处财务管理制度.docx

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1、街道办事处财务管理制度为了进一步提高单位内部管理水平，规范内部控制，提高资金使用效益，加强廉政风险防控机制建设，根据中华人民共和国会计法、中华人民共和国预算法、政府会计制度行政事业单位会计科目和报表（财会（2017）25号）和行政事业单位内部控制规范等法律法规，制定本街道财务管理制度。一、基本原则（一）“零基预算”的原则。一切从实际需要出发，逐项申报支出明细内容及其开支标准。（二）”规范支出、提高绩效”的原则。严格遵守政府“三重一大”与廉洁从政有关规定，提高经费的使用绩效,确保资金的安全、有序、规范使用。二、预算绩效管理街道属于一级预算单位，所需经费由区财政按照部门预算核定支出的方式予以全额保

2、障。收入和支出必须全额纳入预算管理，严禁设立账外账和“小金库”。经费支出必须按照核定的年度财政预算执行。年度预算一经批复，原则上不予调整。年度预算由基本支出和项目支出组成：（一）基本支出预算是为保障机构正常运转、完成日常工作任务所需的年度基本支出计划，包括人员经费和公用经费两部分。（二）项目支出预算是为完成特定的行政工作任务、事业发展目标或政府发展战略、特定目标所需的年度支出计划。预算绩效管理是指在预算管理中融入绩效理念和要求，将绩效目标管理、绩效跟踪监控管理、绩效评价及结果应用管理分别纳入预算编制、执行、监督的全过程，实现绩效目标编制全覆盖，绩效目标设置作为预算安排的前置条件和预算评审的重要

3、内容，项目支出绩效目标随同预算一并批复，包括以下内容：（一）街道部门职责分工：1 .党政办公室职责制定本街道预算绩效管理的相关制度、工作计划、配套措施等。牵头实施本街道的预算绩效管理工作，指导、督促和检查街道机关其他部门及所属事业单位的预算绩效管理工作。按规定实施预算绩效管理信息在本街道公开和向社会公开，接受各方监督。2 .街道各部门职责按规定落实开展项目绩效目标管理、绩效跟踪和绩效评价，原则上应按照相关要求通过财政预算绩效管理信息系统实施，并对相关结果的真实性和准确性负责。（二）预算编制与绩效目标管理1.街道各部门申请项目年度预算时，应按照规定要求申报绩效目标（以区财政下发表格为准填报）。未

4、按照规定申报绩效目标的项目，不得安排预算。2.绩效目标的内容应反映项目预期的产出、效果、满意度等，并以相应的绩效指标予以细化和量化。（三）预算执行与绩效跟踪管理1 .街道各部门应对当年度财政支出项目预算执行过程中的过程管理和目标要求的完成情况（目标保障）、目标实现程度、目标偏差和纠偏情况等进行跟踪。2 .绩效跟踪工作要求在预算执行期间，街道各部门要对绩效目标的实现程度和预算执行进度实行“双监控”，填报绩效跟踪表（以区财政下发表格为准填报）。原则上绩效跟踪每年应至少开展一次，并可根据需要增加跟踪频次。（四）预算监督与绩效评价管理1 .绩效评价应当遵循“科学公正、统筹兼顾、激励约束、公开透明”的基

5、本原则实施。绩效评价分为自评、部门评价和财政评价三种方式：1.1 自评是指街道各部门对预算批复的项目绩效目标完成情况进行自我简易评价。街道各部门原则上应在项目年度预算安排后的次年3月底前完成自评工作。自评结果主要通过绩效自评表（以区财政下发表格为准填报）的形式反映,做到内容完整、权重合理、数据真实、结果客观。1.2部门评价是指领导小组根据相关要求，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和方法，对项目开展绩效评价。原则上应以5年为周期，实现部门评价重点项目全覆盖。1.3财政评价是区财政局对本街道的项目组织开展的绩效评价。财政评价的对象一般根据工作需要优先选择重点项目，并对重点项目周期性组织开展绩

6、效评价，街道各部门应积极配合区财政局开展财政评价工作。2.绩效评价结果按照区预算绩效管理文件要求，采取评分和评级相结合的方式，具体分值和等级可根据不同评价内容设定。总分设置为100分，等级划分为四档：90（含）一100分为优、80（含）一90分为良、60（含）一80分为中、60分以下为差。原则上，对评价等级为优、良的项目，在安排后续年度预算时优先保障；评价等级为中、差的项目则调减或取消立项。（五）评价结果应用街道各部门应按照要求将评价结果报送党政办公室，评价结果作为部门安排预算、完善政策和改进管理的重要依据。三、经费支出的申请及审批程序各办公室、中心应根据年度工作要求细化项目预算申报,列明预算

7、金额明细构成。预算执行过程中，严格按照财政核定的街道年度部门预算执行。确因工作需要调整预算的，应递交书面申请并附相关文件，经党政办公室（财务室）初审后，报办事处主任审核并经党工委会议讨论通过后作为年度预算调整事项，并向区财政局提出申请，经批准同意后方可执行。基本和项目支出中凡纳入政府采购目录的项目应由党政办公室统一办理政府采购手续后购买，各办公室未经同意购置一律不予报销。（一）基本支出1、人员经费中机关聘用人员的工资标准一经确定，不得随意调整，机关聘用人员日常工资、节日慰问等的发放,由党建办审核后报办事处主任审批。机关聘用人员增减、工资标准调整由党建办审核后报街道办事处主任审批。2、不得随意列

8、支由街道办事处支付薪金福利的工作人员的加班费、劳务费、奖励费、慰问费等支出，确因工作需要发生的上述人员加班费、劳务费、奖励费、慰问费等支出，由街道分管领导审核后，报办事处主任审批。3、培训费各办公室应于年度预算申报时将制定的本部门年度培训计划（包括培训名称、对象、内容、时间、地点、参训人数、所需经费及列支渠道等），报财务初审。经办事处主任审核并经党工委会议讨论通过后列入街道年度培训计划。4、会议费各办公室应于年度预算申报时将制定的本部门年度会议计划（包括会议数量、会议名称、召开事由、主要内容、时间地点、代表人数、工作人员数所需经费及列支渠道等），报财务初审。经办事处主任审核并经党工委会议讨论通

9、过后列入街道年度会议计划。5、差旅费各办公室应于年度预算申报时将制定的本部门年度差旅费计划（包括涉及人员数量、使用事由、时间地点、所需经费及列支渠道等），报财务初审。经办事处主任审核并经党工委会议讨论通过后列入街道年度差旅费计划。6、办公设备购置办公设备购置须由各办公室于年度预算申报时，结合工作需要，经部门分管领导审核后汇总申报至党政办公室。由党政办统筹审核汇总报办事处主任审批后报财政审核。年度预算执行时，根据财政核定的部门预算,由党政办公室统一购置。对于使用期限超过一年，单位价值在100O元以上（21000）,并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产作为固定资产登记管理。购置后须及时办理固定

10、资产登记手续,由资产管理人员验收并附上资产管理人员签字的入库验收单后报销。对于符合条件的固定资产更新，必须同时做好原有固定资产设备的报废手续。残值入账，年度内上缴国库。（一）项目支出项目支出主要分为信息化项目、政府购买社会组织服务项目、基建装修项目、其他专项。1、信息化项目在年度预算申报时，各部门信息化项目（包括所涉及信息设备）预算统一报社发办。由社发办汇总经办事处主任审批后报区信息委审核列入部门预算。年度预算执行时，根据财政核定的部门预算操作执行。2、政府购买社会组织服务项目在年度预算申报时，按照XX区政府购买社会组织服务实施办法（2020年版）【X地（2020）1号】要求，各部门政府购买社

11、会组织服务项目预算统一报社发办。由社发办汇总经办事处主任审批后报区地区办审核列入部门预算。年度预算执行时，根据财政核定的部门预算操作执行。3、基建装修项目在年度预算申报时，各部门基建装修项目预算统一报街道装修维修项目管理工作小组（武装部），由武装部汇总经办事处主任审批后报区机管局审核列入部门预算。年度预算执行时，根据财政核定的部门预算操作执行。四、财务报销制度（一）严格执行“三重一大”制度：需列入街道办事处“三重一大”事项讨论的大额度资金使用议题，除以下五项支出以外：1、机关和社工工会经费下拨，离退休干部经费下拨、社工经费下拨；2、服务办条线工作经费划拨：将区民政局、区退役军人事务局、区医保局

12、、区残联、区老年事业发展中心、区慈善基金会、区老年基金会专项工作经费划拨入街道所属社会组织；3、列入区级跟踪审计范围的项目：两美建设、违法建筑拆除、垃圾分类、小区达标奖励等；4、列入街道装修维修项目管理工作小组管理的项目；5、行政给付项目，如：发放各类救助补贴资金、旧改特殊对象认定资金、信访维稳对象等；必须由业务部门填写江宁路街道大额资金预审表，经部门负责人确认f分管领导审核f党政办公室（财务室）复核一街道主要领导审批后，提交街道党工委会议讨论决定。（二）街道所有经费收支活动，实行党委领导、各分管领导分级负责、把关，街道办事处主任“一支笔”审批制度。坚持“确保重点、兼顾一般、量入为出、专款专用

13、、收支平衡”的原则。根据资金的来源和性质，严格按照批准的预算所规定的用途和开支范围办理结算、报销和拨付。（三）各部门在实施经费报销时，票据上必须由经办人签名，并按要求填写支付证明单，支付证明单内容应填写齐全（使用部门、经办人、日期、事由、大小写金额一致），票据报销严禁同一账户单笔、单项业务拆分报销。不得以规避领导审批权限为目的，对大额票据拆分报销。票据报销如:不正规发票、过期作废发票，不符合规定的收据，无依据的自购凭证等，财务不予报销。以工资单形式作为报销凭证的，须在凭证上注明使用部门、发放理由，并具有制单人、审批人签名、收款人签章方可报销，金额不得涂改。（四）凡购买办公用品、日用品等实物采购

14、必须附有明细清单，标明品名、单价、数量，实物发放必须附有签收单据，未经批准不能超出申请项目类别增加发放对象。（五）参照X财【2016】63号文关于进一步完善公务卡制度切实减少现金使用的通知要求，除以下情况外的支出，严禁使用现金支付，应使用支票、转账、公务卡支付:1、单笔消费在200元以下且不具备刷卡条件的零星公务支出。2、快递费、过路过桥费、出租车费用、停车费等费用中目前只能使用现金结算的支出；现金收取押金的返还。3、支付给本市（本市行政事业单位工作人员除外）和外省市人员的一次性劳务报酬。4、支付给困难或病患职工、优抚对象或特殊人群等的一次性慰问支出；抚恤金、丧葬费；孤残儿童给养费中的零用金支

15、出；5、维稳等特殊工作需要的相关支出。确因特殊情况需支付现金的，须经出纳人员审核后，报经办事处主任审批同意后方可支付。（六）经费使用申请报告的具体要求：1、申请经费的具体原因；2、参加的人数及人均经费数；3、列出支出的具体项目及经费预算；4、经费支出渠道或预算项目；5、报办事处领导审批。（七）没有事先办理属政府统一采购手续的物品的，财务上一律不予办理报销手续。（八）各办公室、中心领用现金和转账支票须附相关书面材料并填写借款申请单，一次性借款5000以下（W5000）,经分管领导审批后方可借用，超过5000元的支出，部门分管领导应向街道办事处主任提出申请，经办事处主任审定批准后方可借用。借款应在

16、一周内到党政办公室（财务室）结清，未结清前，不予办理再借手续。如遇特殊原因不能结清借款并跨月的，须及时向党政办公室（财务室）说明情况并报办事处主任批准。（九）按照关于XX区机关工作人员到郊区县开展公务活动差旅费有关问题的通知（X财发【2016】19号）规定，街道公务人员交通费报销仅限于街道确因工作需要到中心城区以外的公务事宜及街道突发事件发生所产生的交通费用，其他发生的交通费用均不再报销。（十）党政办公室（财务室）禁止签发空白支票。五、票据管理制度（一）街道票据管理工作由区财政局授予街道党政办公室（财务室）负责管理，街道各办公室主任、中心负责人应协同党政办公室（财务室）做好票据管理，接受主管部门年检年审工作。行政事业单位资金往来