XX新药开发股份有限公司对2023年度会计师事务所履职情况评估报告（2024年）.docx

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1、XX新药开发股份有限公司对2023年度会计师事务所履职情况评估报告XX新药开发股份有限公司（以下简称“公司”）聘请XX会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“XX会计”）为公司2023年度境内财务报告审计机构及内部控制审计机构，聘请XX会计师行（以下简称“XX香港”）为公司2023年度境外财务报告审计机构。根据相关法律、法规及规章制度的规定，公司对会计师事务所2023年度履职情况评估如下：一、2023年度会计师事务所的基本情况公司境内会计师事务所XX会计的前身是X年2X月成立的X会计师事务所有限公司，于X年更名为XX会计会计师事务所有限公司，于2X年X月经财政部等部门批准转制成为特殊普通合伙企

2、业。XX会计具有财政部批准的会计师事务所执业证书，并经财政部、中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）批准，获准从事H股企业审计业务。XX会计已根据财政部和中国证监会会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法等相关文件的规定进行了从事证券服务业务备案。XX会计过去二十多年来一直从事证券期货相关服务业务，具有丰富的证券服务业务经验。公司境外会计师事务所XX香港与各地XX分支机构通力协作，提供全面的审计、企业管理咨询、财务咨询、企业风险管理和税务服务。二、2023年度会计师事务所履职情况按照相关审计业务约定书，并遵循中国注册会计师审计准则香港审计准则和其他执业规范及公司2023年年度报告的工

3、作安排，XX会计和XX香港对公司2023年度财务报告及2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时XX会计对公司募集资金存放与实际使用情况，商誉减值测试情况以及控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况等进行核查并出具了专项报告或专项说明。在执行审计工作的过程中，XX会计和XX香港就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通，同时针对公司的审计需求及实际情况制定相应的审计工作方案，并按照工作方案和时间安排按时完成并提交各项工作。经审计，XX会计和XX香港认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和国际会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照企业内部控制基本规范和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。XX会计和XX香港出具了标准无保留意见的审计报告。三、总体评价公司认为XX会计和XX香港在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023年度审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。