利息率名词解释.docx

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1、利息率名词解释一、利息率的含义：一般是指在资金借贷期内未付清利息的余额占所借资金的比重。一定时期内各个时点上的利息率，构成利息率曲线，它表明在某一特定的利率水平下资金的供求关系。利息率水平是影响和决定一国货币供给量的主要因素之一。二、影响利息率高低的主要因素1、自然因素。（1）气温变化影响利息率。（2）降雨量影响利息率。（3）其他因素对利息率也有一定的影响。2、经济因素。（1）通货膨胀对利息率有重大影响。（2）通货紧缩对利息率也有影响。（3）外汇储备状况。（4）中央银行干预，这对利率影响不大。三、影响利息率高低的基本原理4、内部收益率是指企业净收益与全部资本成本之间的比率。是使投资者进行风险决

2、策时所必须考虑的相关因素，是投资者在计算贴现率、确定现值时所采用的主要参照系数，它反映了由于使用全部资本所承担的最低风险的高低，它是衡量投资项目可行性的一个非常重要的标准，当然也是利息率最为合理的计算依据。四、债券的种类1、按利息支付方式划分，可分为单利和复利两种；2、按票面利率划分,可分为固定利率和浮动利率两种；3、按偿还方式划分，可分为到期本息还本付息和附带还本付息条件的债券；4、按面值可分为面值货币债券和价值债券；5、按持有期限可分为短期、中期和长期债券；6、按利率是否变动可分为固定利率和浮动利率两种；7、按投资主体可分为政府债券、金融债券和公司债券。9、收益率是指企业经营的全部收益与投

3、入资本之间的比率。10、久期是指债券的到期时间和企业持有的现金之间的时间间隔。五、利息支付方式的优缺点1、利息支付方式的优点以银行存款为代表的储蓄形式成为利息的唯一来源，稳定、可靠。（2）减少货币需求，提高流动性。（3）避免筹资费用的增加。（4）为货币市场提供短期流动性。2、利息支付方式的缺点：（1）企业如果将从利息收入中获得的好处用于投资或支付利息，就会使利润减少。（2）资金成本的上升，影响经济效益。六、计算复利终值的公式年金终值二本利和-本利和二终值年金初值二本利和/始值终值年金二A年金初值+B年金终值注意事项：1、等额本金法是把借款人每期所还本金按相等的金额同时偿还,且还款额逐月递增的一种还款方式。