【《企业资金管理的重要性》6300字（论文）】.docx

《【《企业资金管理的重要性》6300字（论文）】.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《【《企业资金管理的重要性》6300字（论文）】.docx（9页珍藏版）》请在优知文库上搜索。

1、企业资金管理的重要性摘要在企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视、高流动性的资产，因此资金管理是企业财务管理的核心内容。企业要在市场经济中站稳脚跟，只有抓住资金管理这个中心，深入研究聚财、生财和用财之道，采取行之有效的管理和控制措施，疏通资金流转环节，才能提高企业的经济效益。本文主要从资产管理有关方法和如何合理实施等方面进行了深入探讨。企业经济效益的提高，必然离不开资产运营效率的提升。因此，在当前形势下，一定要正确的认识到企业资产管理与企业的经济发展之间的关系。对公司资金的管理是内部风险控制最为重要的环节。为了实现公司的良性循环发展，制定并实施有效的资金管理方案就成为迫切的问题，也是形成

2、公司核心竞争力的重要途径。本文根据我国企业资金管理中存在的问题，提出完善企业资金管理的相应措施，希望能提高我国企业的资金的整体控制，提高企业经济效益。关键词：资金管理；风险控制；监督机制目录一、企业资金管理的重要性2二、企业资金管理中存在的问题32.1 风险管理意识薄弱32.2 内部控制流程不完善32.2.1 现金收支业务方面存在的问题32.2.2 流动资产管理上存在问题42.2.3 银行存款收支业务方面存在的问题42.3 尚未建立完善的信息生成和传递系统42.4 缺乏监督机制5三、完善企业资金管理措施53.1 强化资金风险管理意识53.2 优化资金内部控制流程63.3 加强企业信息化建设73

3、.4 建立和完善资金业务的监督与检查机制7四、结论8参考文献9一、企业资金管理的重要性对于一个企业的发展而言，资产可以说是其生存和发展的根本所在，也是企业在如今激烈的市场竞争中能与其他的公司企业一较长短的武器。如何提高企业的资金管理，尽快提高企业在市场上的竞争力，也是财会界研究的焦点。尤其是作为企业血液的流动资产，是企业止常经营发展必不可少的。流动资金如果不足就会导致企业的各个环节无法正常的运作，进而影响企业的经济效益。资金管理是企业资产管理中极其重要的一部分，所以企业的经营管理者必须予以重视。伴随着我国当下社会市场经济体制改革的不断深入，我国企业所面临的市场竞争也越来越激烈，资金的管理也越来

4、越重要。然而，随着全球经济一体化的推进，中国经济和买方的市场竞争日趋激烈，激烈的市场竞争即给企业的生存带来了威胁，同时也促进了企业的自我管理和产品创新，给他们的业务带来了巨大的挑战。在此种经济形势下，我国大多数企业的资产管理环节中存在的弊端逐渐显露，比如对资金的管理非常盲目性，风险管理意识薄弱等，很容易造成企业财务危机。本文探讨我国企业资产管理现状及问题，并针对问题，提出资金管理的建议，希望促进企业资产管理，提高经济效益，控制公司财务风险的目的，这也正是写作本文的初衷。提高资金的利用率，对促进企业进行合理有效的投资，同时减少国有资产的流失，准确核算企业的生产成本与损益，提高经济效益等诸多方面有

5、着极其重要的意义。优化企业的资源配置，加强企业资金内部控制流程，促进公司经济效益的有效提高。在企业的经营活动中保持足够的流动资金对于企业降低或避免财务风险具有极其重耍的意义，加强资金的有效管理便于企业拥有足够的盈利空间，同时可以使企业的转去的收入尽快转化为现金流量，进而可以及时补充到企业的其他生产经营活动的资金缺口中去，维持整个企业经营全局的正常运转。二、企业资金管理中存在的问题2.1 风险管理意识薄弱我国很多企业在经营中，比较注重企业的销售业务，而忽视企业日常中的资金管理，缺少风险意识，很可能导致资金管理疏忽，处于资金链断裂，使企业发生财务危机，缺乏资金风险的防范和预警机制。没有将风险防范与

6、企业战略结合起来，没有根据企业实际情况做一些预算管理，以及财务控制等，企业资金利用效率跟不上企业的发展速度，这阻碍了企业的进一步发展。另外，很多企业财务人员对局限性很强，对财务工作的理解有限，没有认识到作为资金管理，很多时候也能影响到企业管理，甚至参与企业决策，缺少对现金流等风险预防管理的概念，很容易给企业造成损失，导致资金链断裂。企业的管理者和财务管理人员对资金管理的风险意识不是很高，只停留在在对企业流入和流出资金“记录”，管理层次较低，很难通过资金管理提高公司的经济效益。当前，公司的高层管理者,精细化资金管理的意识尚未建立起来，资金管理仍然属于一种粗放型的管理，没有风险管理意识。2.2 内

7、部控制流程不完善2.2.1 现金收支业务方面存在的问题“坐支”现象十分严重。我国大部分企业缺少对现金收支的严格管控，有很多企业对公司当天的收益并没有按照公司规章制度的要求存入银行，并记录，很多都是由出纳通常2-3天统一送存银行网。现金本身就具有极大的诱惑力，现金如果滞留在企业，很容易引起管理上的混乱，比如发生相关经手人员贪污腐败，现金丢失，或者现金缺少但很难找到责任人，发生“坐支”行为，引发偷漏税款现象，的也不符合企业和银行结算的规定，业务人员通常会使用一些手段，比如票据出票时的假复写，导致银行的票据联次不连续，内容虚构。企业并没有相应的根据自己实际业务需求，设计合理的现金持有量，保持资产的平

8、衡，按照最佳现金持有量确定方法中的成本分析模式，企业持有现金的总成本包括机会成本（资本成本）、管理成本和短缺成本，企业的现金滞留量通常是随意的，我们知道，持有现金过多，代表企业资金利用效率不高，影响企业的经济效益，如果企业没有保持一定的最佳现金持有量，那么就会缺少抵御经营风险和财务风险的能力。2.2.2 流动资产管理上存在问题就目前的企业经营现状来开，除了固定资产管理、无形资产管理存在企业经营者忽视的问题之外，流动资产管理也存在这样的问题。流动资产在企业的发展过程中充当着企业运营的血液，但是如今很多企业为了追求高销售额而忽视了他的重要性，逐渐依赖于通过赊销来提高销售业绩的目的，为此不经意间造成

9、流动资金流失转化为应收账款。应收账款虽然也是企业的资金，但是时间上的限制很大，大部分时候不能及时收回，甚至还存在收不回来的情况，对于企业的发展极为不利。2.2.3 银行存款收支业务方面存在的问题这主要体现在，部分企业的财务人员无视公司规章制度和利益，盗用企业的现金支票提现，满足自己的私欲，盗用企业的现金资产。利用自己的职务之便，在购买私人物品时签发公司的转账支票，且不留存根。对银行的对账单进行涂抹，毁改用现金支票提现或用转账支票购物。财务人员擅自签发现金支票提取现金，将现金据为己有，或擅自签发转账支票购物，不留存根，不记账，将所购物品据为己有。涂改银行对账单，用虚假的对账单使自己做的账册金额相

10、符合，掩盖自己乱用资金的不法行为，达到侵吞公款的目的。2.3 尚未建立完善的信息生成和传递系统只有良好的信息沟通和传递系统，才能避免某一环节的信息更改，预防信息失真，21世纪是信息化时代，缺乏信息生成和传递系统，会降低企业的经营效率。从财务角度上来说，没有信息沟通，就很容易导致某些环节的财务人员信息作假，且不易被察觉。很多企业的信息沟通和传递仍然是传统的纸质或者口头传达记录，难以查找，也不利于留存，一旦出现资金问题，很难查证，而这，也加大了资金的管理难度，增加了不法分子操纵的可能性。信息的传递的及时性也有限，这很可能导致企业各大部门之间缺乏有效的合作，财务部门的管理作用不能发挥，很可能和企业的

11、业务部门，决策部门脱节。2.4 缺乏监督机制我国很多公司虽然有很多规章制度，但缺乏相应的监督机制，导致很多制度的执行力欠缺，比如很多公司规定了现金的持有量，但很少检查，久而久之，这些规定就形同虚设，容易给别有所图的人员可乘之机。公司也有对资金的内部控制制度，然而具体的执行情况却没有后续监督部门加以检查，很多公司都只在年末对公司的资产进行象征性的一个总结和检查，找不出企业存在的问题，自然也找不到改进的方向。企业和银行之间是一个合作性的组织，银行不可能担起对企业的监督之责，也没有权利，缺少监督检查机制，很容易导致企业的现金管理出现M漏。在资金管理过程中，缺乏监督机制，使得公司的事前把关不严，事中缺

12、乏有效控制，事后监督不到位。下属主动性差，仅仅是听从上级安排，上级不能清楚了解一线生产情况，有时会造成决策的失误和不当。同时公司内部监控力度的薄弱还会滋生账外小金库，使相关财务及从业人员有机可乘。三、完善企业资金管理措施3.1 强化资金风险管理意识作为现代化的企业，更应该重视企业资产管理，充分认识资产管理的重要性,并把这种意识贯穿到企业的管理中。企业管理者要在培养风险防范管理中起到带头作用，发挥领导者魅力，从而促进个体员工积极参与，使企业风险文化意识与个人价值观的融合，培养全体员工的财务风险意识。提高企业应对财务风险的能力是一项系统工程从公司层面看，包括企业的组织结构、员工、规章制度、文化内涵

13、等。为了提高企业的财务风险应对能力，应从以下几个方面着手：提供组织支持保障、强化风险意识、加强管理审计并且提高员工素质等多方面做起I叫3.2 优化资金内部控制流程（1）对现金实行突击盘点。现金是企业经营活动中必不可少的，那么就有了现金管理，各企业进行合理规范的现金管理，因为很多企业缺乏正确的认识，最终导致企业资本运营计划不周、资金链断裂，甚至破产的案例不在少数。基于此，企业应把注意力大量集中在这方面，须树立正确的现金管理认识。同时要注意对现金的突击盘点，在现金日常管理中，定期的突击盘点，是警惕财务人员不可占用公司资金，不定期的突击盘点，可以在财务人员没有防备的情况下，观察他们的工作态度和工作效

14、果。双重措施，表示公司对现金管理的重视，杜绝一切损害公司利益的行为。（2）加强应收账款的管理。设立应收账款管理部门。为适应情况变化，企业可以设立应收账款管理中心的权限，设立全职负责监督，会计和营销交流的各类应收账款分析，确保会计核算，应收账款相符。随着市场经济的发展和竞争的加剧，信贷收入越来越普遍，相关人事责任明确，作为综合绩效考核的依据。建立健全公司内部控制制度。相应的应收账款信贷业务在各方面严格控制，力争形成一套对应收账款的规范化应对预支控制程序。要建立完善科学的应收账款管理制度体系，以实施内部控制。而这一控制机制的特点是加强对客户信用状况的评估，每笔交易的风险以及对收入的科学评估和持续跟

15、踪控制。其中，相关制度包括：完善客户信用管理制度，信贷管理和信贷制度，应收账款日常管理制度，相关绩效考核制度。（3）编制企业现金流量报表企业应重视对现金流量报表的编制，现金流量管理是企业现金管理的重要的一部分，现金流量报表是对企业现金收支的记录，其反应的净现值即利润，是反应企业一定期间的经营成果的，因资金是企业财产的表现，资金存在于经营过程之前，是企业正常运营的前提条件，利润产生于经营过程之后，是经营效果的直接反映。公司为了实时控制现金流量，除了定期编制”现金流量表”外，还要求出纳每周编制现金流动报告表，详细反映公司本周现金的结存情况、现金收支、现金去向，使公司相关领导能实时勘察现金流动情况,

16、以便加强对现金的管理。3.3 加强企业信息化建设现在是信息化时代，企业应该顺应时代发展的潮流，加强企业信息化建设，使企业信息沟通和共享能更精确和及时，使各部门的工作能展开有效配合。信息化建设对资金管理也十分重要，信息一体化，可以使企业实现对资金的统一管理，集中调度，更好的做出预算安排，实施资金的动态跟踪，能及时发现存在的问题，预防财务人员的会计舞弊行为，更好的保障企业的资金安全。信息系统能有效地帮助企业了解企业财务资金的流向，帮助企业更好地了解公司财务信息。积极推进信息系统管理自动化、远程数据采集、远程控制、自动无人值守管理功能，提高数据的准确性，调整及时性和准确性，降低管理成本。3.4建立和完善资金业务的监督与检查机制针对企业流动性强的包括现金，银行存款，其他货币等资金，企业应该设立专门的稽查部门负责监