募集资金年度存放与使用情况鉴证报告（上交所）.docx

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1、提示：本模板适用于上海证券交易所主板及科创板上市公司关于1X】股份有限公司20XX年度募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告XX师报字20第号【X】股份有限公司全体股东:我们接受委托，对后附的【X】股份有限公司（以下简称“【X】公司）20XX年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。一、董事会的责任X公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会上市公司监管指引第2号一一上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）（证监会公告（2022）15号）、【上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一规范运作（主板）/上海证券交易所科创板上市

2、公司自律监管指引第1号一一规范运作（科创版）】以及上海证券交易所上市公司自律监管指南第1号一一公告格式的相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发表鉴证结论。三、工作概述我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号一一历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员

3、会上市公司监管指引第2号一一上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）（证监会公告（2022）15号）、【上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一规范运作（主板）/上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第I号一一规范运作（科创版）】以及上海证券交易所上市公司自律监管指南第I号一一公告格式的相关规定编制，在所有重大方面如实反映【X】公司20XX年度募集资金存放与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。四、鉴证结论我们认为，【X】公司20XX年度募集资金存放与使用情况

4、专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会上市公司监管指引第2号一一上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）（证监会公告2022）15号）、【上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一规范运作（主板）/上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号一一规范运作（科创版）】以及上海证券交易所上市公司自律监管指南第1号一一公告格式的相关规定编制，如实反映了【X】公司20XX年度募集资金存放与使用情况。五、报告使用限制本报告仅供【X】公司为披露20XX年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。注册会计师:XX会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师:中国XX二O年月日【X】

5、股份有限公司20XX年度募集资金存放与使用情况专项报告根据中国证券监督管理委员会上市公司监管指引第2号一一上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）（证监会公告2022）15号）、【上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一规范运作（主板）/上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号一一规范运作（科创版）】以及上海证券交易所上市公司自律监管指南第1号一一公告格式的相关规定，本公司就20XX年度募集资金存放与使用情况作如下专项报告：提示:公司存在两次以上融资且当年分别存在募集资金运用的,应在专项报告分别说明。一、募集资金基本情况提示:说明扣除发行费用后的实际募集资金金额、资金到

6、账时间、以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额。二、募集资金管理情况提示:说明募集资金管理制度的制定和执行情况,包括募集资金在各银行账户的存储情况,公司与保荐机构及商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议的时间、与募集资金专户存储三方监管协议（范本）是否存在重大差异,募集三、本年度募集资金的实际使用情况本年内，本公司募集资金实际使用情况如下：提示:公司应在“募集资金使用情况对照表”（见附表1）中说明如下内容:（一）募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）的资金使用情况本公司20XX年度募集资金实际使用情况详见附表1募集资金使用情况对照表。提示:1、如募投项目实际投资进度与投资计划存在差异

7、的,应解释具体原因。2、如募投项目出现上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一规范运作6.3.9所列情形的,应披露有关情况及拟采取的措施。（上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号一规范运作6.3.9规定:募集资金投资项目出现下列情形之一的,上市公司应当对该项目的可行性、预计收益等重新进行论证,决定是否继续实施该项目:（一）募集资金投资项目涉及的市场环境发生重大变化的;（二）募集资金投资项目搁置时间超过一年的;（三）超过最近一次募集资金投资计划的完成期限且募集资金投入金额未达到相关计划金额50%的;（四）募集资金投资项目出现其他异常情形的。）3、如募投项目无法单独核算效益的，应说明原因，并

8、就该投资项目对公司财务状况、经营业绩的影响作定性分析。（二）募投项目先期投入及置换情况提示:1、如存在公司以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的，应说明先期投入的金额、用募集资金置换先期投入的金额、时间和履行的决策程序。2、如不存在公司以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的，应说明“本公司不存在募投项目先期投入及置换情况”o（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况提示:1、如存在公司以闲置募集资金暂时补充流动资金的，应说明决策程序、批准使用金额、起止时间、实际使用金额、募集资金是否如期归还等内容。2、如不存在公司以闲置募集资金暂时补充流动资金的，应说明“本公司不存在用闲置募集资金暂

9、时补充流动资金的情况”。（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况提示:1、如存在公司以闲置募集资金投资产品的,应说明本报告期的收益情况以及签约方、产品名称、决策程序、批准使用金额、实际使用金额、期限、期末的投资份额、募集资金是否如期归还等内容。2、如不存在公司以闲置募集资金投资产品的，应说明“本公司不存在对闲置募集资金进行现金管理,投资相关产品情况”。（五）用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况提示:1、如存在公司以超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款的,应说明决策程序、批准使用金额、实际使用情况、是否进行高风险投资以及为他人提供财务资助等内容。2、如不存在公司以超募资金永久

10、补充流动资金或归还银行贷款的，应说明“本公司不存在用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况”。（六）超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况提示:1、如存在上市公司将超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的,应参照变更募投项目的资金使用情况进行说明。2、如不存在上市公司将超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的,应说明“本公司不存在超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况-（七）节余募集资金使用情况薪:如存在公司将募投项目节余资金用于其他募投项目或非募投项目的，应分别说明节余资金来源、履行的审批程序及披露情况。2、如不存在公司将募投项目节余资金用于其

11、他募投项目或非募投项目的,应说明“本公司不存在将募投项目节余资金用于其他募投项目或非募投项目的情况”o（八）募集资金使用的其他情况提示:如不存在募集资金使用的其他情况的,应说明“本公司不存在募集资金使用的其他情况”。四、变更募投项目的资金使用情况提示:如不存在公司变更募投项目的,应说明“报告期内,本公司募投项目未发生变更”。（一）变更募集资金投资项目情况表提示:说明公司变更募集资金投资项目具体情况变更募集资金投资项目情况表详见本报告附表2o（二）未达到计划进度及变更后的项目可行性发生重大变化的情况提示:如存在未达到计划进度及变更后的项目可行性发生重大变化的,应解释原因。（三）变更后的募集资金投

12、资项目无法单独核算效益的原因及其情况提示:如存在变更后的募集资金投资项目无法单独核算效益的,应说明原因,并就该投资项目对公司财务状况、经营业绩的影响作定性分析。（四）募集资金投资项目已对外转让或置换情况提示:1 .如存在募投项目已对外转让或置换的（募投项目在上市公司实施重大资产重组中已全部对外转让或置换的除外），应单独说明在对外转让或置换前使用募集资金投资该项目的金额、投资项目完工程度和实现效益,转让或置换的定价依据及相关收益,转让价款收取和使用情况,换入资产的运行情况（至少应当包括资产权属变更情况、资产账面价值变化情况、生产经营情况和效益贡献情况）。2 .如不存在募投项目已对外转让或置换的,

13、应说明“本公司不存在变更后的募集资金投资项目已对外转让或置换情况”五、募集资金使用及披露中存在的问题提示:说明公司已披露的相关信息是否存在不及时、真实、准确、完整披露的情况。存在募集资金管理违规情形的,应说明违规的原因、涉及金额及整改措施。六、专项报告的批准报出r股份有限公司20XX年度关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告本专项报告于20XX年月日经董事会批准报出。附表：1、募集资金使用情况对照表2、变更募集资金投资项目情况表r）股份有限公司董事会20XX年月日wf/号一酷版)的旗凝隘、自翎繇激MfM;、裨虢入金鼠OM群献黯姒金钻就姒金麟麴、辘麻姒避、i擀殿躺翅,是酸跚计脑脯眄槌频触蚊姚家

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