商业计划书财务预算.docx

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1、商业计划书财务预算篇一：创业计划书财务分析财务分析预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计投入22万元，购买原材料生产产品投入14万元。招聘生产销售员工支付工资24000元，其他与经营活动有关的现金19万元。预计第一季度利润表单位：元预计第一季度资产负债表单位：元风险分析在市场竞争中，竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。但是，竞争者的预期利益目标并不是总能实现的，实际上，竞争本身也会使竞争者面临不能实现其预期利益目标的危险，甚至在经济利益上受到损失。这种实际实现的利益与预期利益目标发生背离的可能性，就是竞争者面对的风险。风险是由不确定性因素而造成损失或获益的可能性。在市场竞争

2、中，不确定性因素很多，虽然每个竞争者都期望实现其预期利益目标，但总不能全都成功，必然会有某些竞争者在竞争中败下阵来，承受竞争的损失。分析：同行竞争、可模仿性强。对策：1、提高产品质量，以此来保证自己的客户源不流失。分析：资金不足、前期资金成本控制不力、企业不能及时汇款。对策：K建立财务预警分析指标体系，防范财务风险产生财务危机的根本原因是财务风险处理不当，因此，防范财务风险，建立和完善财务预警系统尤其必要。2、建立短期财务预警系统，编制现金流量预算。由于企业理财的对象是现金及其流动，就短期而言，公司能否维持下去，并不完全取决于是否盈利，而取决于是否有足够现金用于各种支出。3、确立财务分析指标体

3、系，建立长期财务预警系统。对公司而言，在建立短期财务预警系统的同时还要建立长期财务预警系统。其中获利能力、偿债能力、经济效率、发展潜力指标最具有代表性。4、树立风险意识，健全内控程序，降低或有负债的潜在风险。如订立担保合同前应严格审查被担保企业的资信状况;订立担保合同时适当运用反担保和保证责任的免责条款;订立合同后应跟踪审查被担保企业的偿债能力，减少直接风险损失。分析：负责人管理不善，造成公司运营受阻；管理经验不足，公司各部门不能紧密合作，协调发展。对策：1、健全管理机制，加强奖惩制度。2、寻找更多的客户渠道，为公司创造更多的利益。3、可聘请更高水平的技术人员指导运营工作。政策风险在市场经济条

4、件下，由于受价值规律和竞争机制的影响，各企业争夺市场资源，都希望获得更大的活动自由，因而可能会触犯国家的有关政策，而国家政策又对企业的行为具有强制约束力。另外，国家在不同时期可以根据宏观环境的变化而改变政策，这必然会影响到企业的经济利益。因此，国家与企业之间由于政策的存在和调整，在经济利益上会产生矛盾，从而产生政策风险。对此，我公司对政策风险的防范主要取决于市场参与者对国家宏观政策的理解和把握，取决于投资者对市场趋势的正确判断，并且通过保险等方法也可以减少政策性风险的损失。篇二：商业计划书之财务部分坤舆汽车制造有限公司坤舆汽车制造有限公司是位于河北省保定市的一家制造中低档车型的汽车制造公司。始

5、创于201年还处于起步阶段，未来的市场主打在家庭用车方面，家庭用车为主商务用车为辅。现在私家车越来越多，高档车对于刚刚步入社会错的大学生来说可谓是遥不可及，公司未来将会把市场定位在广大的农村市场，以高档的品质，低档的价格，开拓市场。国家建设新农村的政策扶持，以及新能源技术的发展未来油气燃料将被替代。农村产业飞速发展，农民的腰包渐渐地鼓起，家家户户都有了买车的打算。农民首选的还是中低档的车型。整个市场容量目前是年生产25万辆，预计未来五年增长50万辆。汽车制造市场市场集中度高，有少量品牌，有是三家领军企业，规模适中，汽车制造行业正处于发展阶段；目前单个城市的市场需求量约在400万辆；计划占市场份

6、额的12.5,采用“星星之火可以燎原”的经营方针，未来希望可以形成燎原之势。公司宗旨是“用品质造福农业，将绿色融入农村，以真挚服务农民”一、资金来源与运用（一）资金来源公司成立时注册资本为220万元，其中：河北大学投资22万，占40o风险投资132万,占60o第二年以未分配利润转增资本60万。二、主要财务假设（1）项目期初投资为投资年度年初一次投入；（2）收入在年末取得，成本、费用、税金等均在年末发生；（3）产品经研究开发已成熟，具备技术上可行性，可以批量生产投放市场；（4）与项目分析有关的成本，价格等指标均为确定值；（5）以五年为限对项目进行评价；（6）在确定项目的现金流量时，只考虑全部投资

7、的运动情况，而不区分自己资金和借入资金等具体形式的现金流量。所有资金都视为自有资金看待；（7）在盈亏平衡分析中，将销售费用和管理费用都看作固定成本。三、投资分析（1）投资项目现金流量的估计投资现金流量表单位：万元注:表中相关数据来源于利润表与制造费用预算表。（2）项目评价A：投资净现值根据深圳证券交易所资料，类似企业（汽车制造企业）204年平均股权报酬率为12。在此以12作为贴现率对表中现金流量贴现得NPV远大于零，项目可行。B：内含报酬率（IRR）由投资现金流量表，计算内含报酬率：采用财务工具得到IRR=63内含报酬率达到64,远高于项目资本成本12,投资方案可以接受。一般来说，设计内含报酬

8、率在50-100之间较为可行。C：获利指数PI=NPVC计算得到PI=3.44获利指数大于L投资方案可行。D：投资回收期投资回收期是评估投资项目的一个简便方法，关注的是于回收投资成本所需的时间。投资回收期即表示一个资金预算项目收回所有成本的总时间。投资回收期也称返本期，是反映投资方案清偿能力的重要指标，分为静态投资回收期和动态投资回收期。投资回收期表投资回收期二3年，而同行业投资回收期平均水平一般为5年，低于同行业平均水平，值得投资。上表数据根据投资现金流量表取得E：投资综合评价通过以上各项指标分析，项目满足以下条件：净现值（NPV）20内含报酬率（IRR）2资本成本（12）获利指数（PI）N

9、I回收期为三年，低于同行业平均水平5年。综上分析，该项目可行。（3）经济利润原因分析由于汽车制造行业前景广阔，新能源替代油气燃料的市场还处于空白，根据市场容量的调查，潜在的客户群体非常庞大，公司将开拓农村市场，绿色能源经济型家用轿车。将会给公司带来很可观的利润，即净现值（NPV）远大于零。（4）盈亏平衡分析BEP（产品）=N=CF/（P-CN）其中P为产品销售单价（不含税），且P=O.2万元；CF为年固定成本，CN表示单位产品可变成本；N表示盈亏平衡点时的生产能力。图3盈亏平衡图（第三年）（5）敏感性分析公司经营过程中可能会遇到一些不确定因素，包括汽车销售价格、单位可变成本、固定成本、销售量等

10、。此处，我们对汽车价格、单位可变成本、固定成本、销售量按提高10和降低10以第三年为例做单因素变化敏感性分析。四、财务分析（运用管理会计的全面预算方法，包括编制预计会计报表和报表分析）（一）会计报表公司财务基本情况与会计政策如下：（1）该项目属于高新科技产业，工厂设在高新产业园区，自成立之日起，享受两免三减的所得税优惠政策，且基本税率为15；（2）公司的存货采用先进先出法；（3）固定资产估计使用寿命为10年，折旧采用直线法，期末无残值；（4）公司属于一般纳税人，增值税率按17计算。篇三：商业计划书（完整版）拓新责任有限公司商业计划书公司执行总结2第一章公司概况1、1公司性质-31、2公司任务3

11、1、3组织结构31、4机构设置及其职责41、5人力资源管理5第二章市场分析2、1市场需求预测-72、2市场价格预测-9第三章公司战略3、1战略目标-123、2战略定位123、3发展战略123、4战略途径12第四章营销策略4、1产品策略-144、2广告策略144、3预测订单16第五章生产管理5、1生产工艺流程195、2生产计划19第六章财务分析6、1各年财务报表21拓新责任有限公司公司执行总结产品P系列产品中，Pl产品为基础产品，P2为局部改良产品，P3、P4为高端产品。在第一年销售Pl产品，1、5年以后以P2、P3产品为主，Pl产品为辅进行销售。P4产品由于成本高，利润低，从公司盈利角度出发，

12、决定不予研发。市场市场分为本地市场、区域市场、国内市场、亚洲市场、国际市场，虽然产品的单价逐场递增，但是从市场价格预测来看，本地市场和区域市场价格略高，国际市场开拓时间较长，从公司盈利的角度出发，决定以本地市场和区域市场为主要市场，国际市场为次要市场进行产品销售。财务公司在第一、二年发展生产能力，利润不理想，但在第三年开始盈利，且第四年还清贷款，第六年资产达到333M,拥有7条生产线，包括2条半自动，5条全自动，同时拥有A,B两个厂房，预计公司在以后的经营中也能稳步增长，具有良好的盈利、运营、偿债能力。拓新责任有限公司第一章公司概况1、1公司性质我们模拟的企业名称为拓新责任有限公司，企业长期一

13、来注重于p系列产品的生产与经营。目前生产的Pl产品在本地市场销量和反响都很好，同时企业拥有自己的生产厂房与生产设备，尽管设备比较落后，但是运营状态良好。1、2公司任务一家权威机构对P产品进行了市场预测，认为P产品将会从目前较低的水平发展成为一个较高的产品。所以，公司现阶段任务为1、投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。2、开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。3、扩大生产规模，采用现代化生产手段，努力提高生产效率。1、3组织结构我公司将采用职能式组织形式拓新责任有限公司1、4机构设置及其职责股东会决定公司的经营方针和投资计划；选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定

14、有关董事、监事的报酬事项；审议批准董事会的报告；审议批准监事会或者监事的报告；审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；对公司增加或者减少注册资本作出决议；对发行公司债券作出决议；对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；修改公司章程；公司章程规定的其他职权。董事会召集股东会会议，并向股东会报告工作；执行股东会的决议；决定公司的经营计划和投资方案；制订公司的年度财务预算方案、决算方案；制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；决定公司内部管理机构

15、的设置；决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；制定公司的基本管理制度；公司章程规定的其他职权CEO主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议；组织实施公司年度经营计划和投资方案；拟订公司内部管理机构设置方案；拟订公司的基本管理制度；制定公司的具体规章；提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人；决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；董事会授予的其他职权。财务部负责公司财务方面的一系列工作，包括公司的融资决策、投资决策资本结构确定、利润分配原则的确定等。领导财政部管理公司日常的会计和税收工作。生产部负责公司的生产计划工作，包括公司每年的生产数最，生产线的变更，转产的建议等。销售部拓新责任有限公司负责公司发展和客户企划方案的制定与实施，广告创意、制作的指导与管理；公司产品品牌长远规划及推广；公司形象系统的维护。产品研发部负责核心技术的完善、新产品的研发及产品检测工作，研究所不断地进行技术创新，质检部进行成品检测，为公司长远的战略发展提供技术上的动力与保障。1、