XX县税收保障工作实施方案.docx

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1、XX县税收保障工作实施方案为进一步加强税收征收管理，有效保障税收收入，保护纳税人合法权益，促进全县经济和社会高质量发展，根据中华人民共和国税收征收管理法XX省税收保障办法（XX省人民政府令第X号）等法律、法规和规章，结合我县实际，制定本方案。一、总体要求（一）指导思想。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，全面落实中共中央办公厅、国务院办公厅印发的关于进一步深化税收征管改革的意见，着力打造“政府主导、税务主责、部门配合、社会协同、公众参与”的税收共治大格局，为XX振兴发展提供有力的政策支撑、稳定的财力保障和良好的营商环境。（二）工作原则。坚持党的全面领导，确保党中央

2、、国务院决策部署不折不扣落实到位；坚持依法治税，不断优化税务执法方式，着力提升税收法治化水平；坚持人民至上，进一步完善利企便民服务措施，更好满足纳税人缴费人合理需求；坚持系统观念，统筹税务机关与涉税（费）各方力量，深入推进精诚共治；坚持问题导向，着力补短板强弱项,切实解决税收工作中的突出问题。（三）适用范围。XX县税收保障工作在县人民政府的指导下开展。通过建立健全税收保障工作机制，组织协调有关部门和单位落实税收保障措施。在本县行政区域内开展信息共享、税收协助、税收服务、监督管理等活动，适用本方案。二、目标任务（一）完善信息共享。建立健全涉税信息共享交换机制，推进涉税信息资源共享共用。有关单位和

3、部门应当及时提供相关涉税信息，并对其进行校验、确认，确保信息完整、准确、有效、可用。税务机关应当加强涉税信息统计分析，为政府税收保障工作提供依据。1.县自然资源局：实时通过不动产登记信息平台向税务机关推送房屋产权初始登记信息和国有土地使用权登记发证信息;基准地价资料信息；国有土地使用权出让信息和转让信息；农用地转用信息、县城和村庄集镇按批次建设用地批而未供信息、经批准临时占地信息、未批先占耕地查处信息、土地损毁信息、耕地复垦信息；草原使用权证发放信息等相关涉税信息。2,县农业农村局：及时向税务机关提供渔业养殖权证发放3,县林业和草原局：及时向税务机关提供未批先占林地查处信息、未批先占草地查处信

4、息、林地复垦信息、草地复垦信息等相关涉税信息。4.XX市生态环境局XX县分局：及时向税务机关提供排污企业名单和排污许可证信息；享受即征即退税收优惠政策企业是否存在因违反环境保护法律法规而受到处罚信息（警告或单次1万元以下罚款除外）等相关涉税信息。5.县市场监督管理局：及时通过登记系统向税务机关推送工商经营户预登记、开业、变更、注销登记信息和市场主体股权及注册资本变动信息等相关信息。6,县商务局：及时向税务机关提供上季新引进项目信息；外资企业新办、股权变更、出国劳务人员信息；新增对外贸易经营者名单等相关涉税信息。7,县审计局：及时向税务机关提供被审计单位涉税信息。税务机关根据审计建议书及时将税款

5、、滞纳金补缴入库，并按规定期限将执行情况向审计部门反馈。8,县住房和城乡建设局：及时向税务机关提供建筑工程施工许可证发放信息、商品房销售许可证发放信息、开发项目预售信息、房屋出租指导价格信息等相关涉税信息。9 .县民政局：及时向税务机关提供非营利性单位登记信息10 .县交通运输局：及时向税务机关提供已签订合同的道路建设工程项目信息、道路建设工程项目进展信息等相关涉税信息。11 .县发展和改革局：及时向税务机关提供立项等相关涉税信息。12 .县公安局：及时向税务机关提供挂车登记信息等相关涉税信息。（二）规范税收协助。有关部门和单位应当支持、协助税务机关依法实施税款征收、税务检查、强制执行措施，防

6、范税收流失。税务机关与有关部门和单位依法实施守信激励和失信惩戒，共同推进信用体系建设，推进税收社会共治。有关部门和单位在履行职责过程中发现涉嫌税收违法行为的，应当及时告知税务机关。1.县自然资源局：对申请办理房产、土地、矿权权属转让手续的单位和个人，应当要求提供税务机关出具的完税证明或减免税证明。2 .XX市生态环境局XX县分局：应当协助税务机关开展疑点数据核实工作。3 .县市场监督管理局：应当协助税务机关开展税务稽查和信息查询工作；应当凭税务机关开具的股权转让完税证明单,办理企业股权变更登记。4 .县公安局：应当与税务机关建立工作协调机制，共同打击税收违法犯罪行为；交警部门办理营运车辆相关登

7、记、定期检验手续时，应当依法核查车辆所有人、管理人提交的纳税或者免税证明。5 .县人民法院：在审理企业破产、改制案件时，应当及时通知税务机关进行税款清算；对税务机关申请执行的税收执行案件，应当依法及时采取强制执行措施，确保税收征收到位；在拍卖、变卖被执行人财产时，应当及时通知并依法协助税务机关追缴欠税，防止税款流失。6 .县卫生健康局：应当严把确认营利性或非营利性医疗机构关口；营利性医疗机构办理年检手续时，应当要求申请人提供税务机关的完税证明单。7 .县统计局：应当协助税务机关查询相关数据。8 .县民政局：应当协助税务机关查询相关数据。9 .县交通运输局：应当协助税务机关查询相关数据。10 .

8、各乡(镇)、街道：应当指派12名人员负责城乡居民基本医疗保险和城乡居民基本养老保险的征收工作。(三)优化税收服务。税务机关应当加强对涉税专业服务机构的指导和监管，提高其涉税专业服务能力，为市场主体提供个性化、专业化涉税服务；行业协会商会应当加强行业指导和自律管理，反映行业和企业涉税诉求，为市场主体提供涉税信息咨询、权益保护等服务。税务机关应当完善涉税争议解决机制，推动调解、行政复议、行政诉讼等争议方式相衔接，及时化解涉税争议。税务机关应当依法公开涉税信息，保障纳税人的知情权、参与权、救济权和监督权。财政部门编制收入预算草案时，应当征求税务机关等预算收入征收部门和单位的意见；税务机关应当根据经济

9、社会发展和税源情况，科学预算税收收入。（四）强化监督保障。税务机关应当自觉接受财政等部门的监督检查，对检察机关提出的检察建议应当依法处理并回复。税务机关应当建立和完善投诉举报制度，接受纳税人、扣缴义务人、新闻媒体、社会组织和个人对税收征收管理工作的评议和监督，并及时反馈处理结果。任何单位、个人发现有关部门和单位在税收征缴工作中未履行法定职责的，都有权检举。违反本方案规定，有关部门和单位未按照要求提供涉税信息或者不履行税收协助义务的，税务机关应当向本级人民政府或者其上级主管部门报告，由本级人民政府或者其上级主管部门责令改正。违反本方案规定的行为，法律、法规已有法律责任规定的，从其规定。三、工作要

10、求（一）强化政策支持。深入贯彻落实国家、省、市、县制定的促进税收事业高质量发展相关政策，充分发挥政策的引导激励和兜底保障作用。加大财政资金的保障和支持力度，按照财政事权和支出责任将税收保障工作经费纳入本级财政预算。（二）加大宣传力度。充分利用“税收宣传月”“便民办税春风行动”等活动，向社会公众准确解读税费服务和征收管理的政策措施，正确引导社会预期，营造良好舆论氛围，提高全社会依法纳税意识，促进XX县税收保障工作实施方案贯彻落实。（三）落实保密责任。有关部门和单位要加强信息安全保密工作。违反本方案规定,税务机关、有关部门和单位及其工作人员不履行保密义务，或将涉税信息用于履行法定职责之外用途的，由上级机关责令改正；情节严重的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。