酒类应税消费品消费税纳税申报表等.docx

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1、酒类应税消费品消费税纳税申报表受理人（签章）：受理日期：受理税务机关（章）税款所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）：纳税人识别号：填表日期：年月日金额单位：元（列至角分）项目应4消费品名称、适用税率销售数量销售额应纳税额定额税率比例税率粮食白酒0.5元/斤20%薯类白酒0.5元/斤20%啤酒250元/吨啤酒220元/吨黄酒240元/吨其他酒10%合计本期准予抵减税额：声明此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。经办人（签章）：财务负责人（签章）：联系电话：本期减（免）税额：期初未缴税额：本期缴纳前期应纳税额：（如果你已委托代理人申报，请填写）授权声明为

2、代理一切税务事宜，现授权（地址）为本纳税人的代理申报人任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。授权人签章：本期预缴税额：本期应补（退）税额：期末未缴税额：以下由税务机关填写一、本表仅限酒类应税消费品消费税纳税人使用。二、本表“税款所属期是指纳税人申报的消费税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。三、本表“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证号码。四、本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。五、本表“销售数量”为中华人民共和国消费税暂行条例、中华人民共和国消费税暂行条例实施细则及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的酒类应税消费品销售（不含出口免税）数量。计量单位：粮

3、食白酒和萼类白酒为斤（如果实际销售商品按照体积标注计量单位，应按500毫升为1斤换算），啤酒、黄酒和其他酒为吨。六、本表“销售额”为中华人民共和国消费税暂行条例、中华人民共和国消费税暂行条例实施细则及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的酒类应税消费品销售（不含出口免税）收入。七、根据中华人民共和国消费税暂行条例和财政部国家税务总局关于调整酒类产品消费税政策的通知（财税（2001）84号）的规定，本表“应纳税额”计算公式如下：（一）粮食白酒、薯类白酒应纳税额二销售数量X定额税率+销售额X比例税率（二）啤酒、黄酒应纳税额二销售数量X定额税率（三）其他酒应纳税额二销售额X比例税率八、本表“本期

4、准予抵减税额”填写按税收法规规定的本期准予抵减的消费税应纳税额。其准予抵减的消费税应纳税额情况，需填报本表附1本期准予抵减税额计算表予以反映。“本期准予抵减税额”栏数值与本表附1本期准予抵减税额计算表“本期准予抵减税款合计”栏数值一致。九、本表“本期减（免）税额”不含出口退（免）税额。十、本表“期初未缴税额”栏，填写本期期初累计应缴未缴的消费税额，多缴为负数。其数值等于上期申报表“期末未缴税额”栏数值。十一、本表“本期缴纳前期应纳税额”填写本期实际缴纳入库的前期应缴未缴消费税额。十二、本表“本期预缴税额”填写纳税申报前纳税人已预先缴纳入库的本期消费税额。十三、本表“本期应补（退）税额”填写纳税

5、人本期应纳税额中应补缴或应退回的数额，计算公式如下，多缴为负数：本期应补（退）税额=应纳税额（合计栏金额）-本期准予抵减税额-本期减（免）税额本期预缴税额十四、本表“期末未缴税额”填写纳税人本期期末应缴未缴的消费税额，计算公式如下，多缴为负数：期末未缴税额=期初未缴税额+本期应补（退）税额-本期缴纳前期应纳税额十五、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。本期准予抵减（扣）税额计算表税款所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）：纳税人识别号：填表日期：年月日单位：吨、元（列至角分）一、当期准予抵减的外购啤酒液已纳税款计算1 .期初库存外购啤酒液数量

6、:2 .当期购进啤酒液数量:3 .期末库存外购啤酒液数量:4 .当期准予抵减的外购啤酒液已纳税款：二、当期准予抵扣的葡萄酒已纳税款:三、本期准予抵减（扣）税款合计：附：准予抵减消费税凭证明细啤酒（增值税专用发票）号码开票日期数量单价定额税率（元/吨）合计一、本表作为酒类应税消费品消费税纳税申报表的附列资料，由以外购啤酒液为原料连续生产啤酒的纳税人、以外购（仅限从生产企业购进，下同）或进口葡萄酒为原料连续生产葡萄酒的纳税人填报。未发生以外购啤酒液为原料连续生产啤酒、以外购或进口葡萄酒为原料连续生产葡萄酒业务的纳税人不填报本表。二、本表“税款所属期”、“纳税人名称”、“纳税人识别号”的填写同主表。

7、三、根据国家税务总局关于用外购和委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品征收消费税问题的通知（国税发C1995）94号）和国家税务总局关于啤酒集团内部企业间销售（调拨）啤酒液征收消费税问题的批复（国税函（2003）382号）的规定，本表“当期准予抵减的外购啤酒液已纳税款”计算公式如下：当期准予抵减的外购啤酒液已纳税款=（期初库存外购啤酒液数量+当期购进啤酒液数量-期末库存外购啤酒液数量）X外购啤酒液适用定额税率其中，外购啤酒液适用定额税率由购入方取得的销售方销售啤酒液所开具的增值税专用发票上记载的单价确定。适用定额税率不同的，应分别核算外购啤酒液数量和当期准予抵减的外购啤酒液已纳税款，并在表

8、中填写合计数。四、本表“当期准予抵扣的葡萄酒已纳税款”栏，填写纳税人符合税收法规规定，在本期申报抵扣外购或进口用于连续生产的葡萄酒已纳消费税款，本栏数据与葡萄酒消费税抵扣税款台账第9栏“本月实际抵扣税额”数值一致。五、本表“本期准予抵减（扣）税款合计”栏数值应与酒类应税消费品消费税纳税申报表“本期准予抵减税额”栏数值一致。六、以外购啤酒液为原料连续生产啤酒的纳税人应在“附：准予抵减消费税凭证明细”栏据实填写购入啤酒液取得的增值税专用发票上载明的“号码”、“开票日期”、“数量”、“单价”等项目内容。七、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。本期代收

9、代缴税额计算表税款所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）：纳税人识别号：填表日期：年月日金额单位：元列至角分）项目应税消费品称粮食白酒薯类白酒啤酒啤酒黄酒其他酒合计适用税率定额税率0.5元/斤0.5元/斤250元/吨220元/吨240元/吨比例税率20%20%10%受托加工数量同类产品销售价格材料成本加工费组成计税价格本期代收代缴税款一、本表作为酒类应税消费品消费税纳税申报表的附列资料，由酒类应税消费品受托加工方纳税人填报。委托方和未发生受托加工业务的纳税人不填报本表。二、本表“税款所属期”、“纳税人名称”、“纳税人识别号”的填写同主表。三、本表“受托加工数量”的计量单位是：粮食白酒和箸类白

10、酒为斤（如果实际销售商品按照体积标注计量单位，应按500毫升为1斤换算），啤酒、黄酒、其他酒为吨。四、本表“同类产品销售价格”为受托方同类产品销售价格。五、根据中华人民共和国消费税暂行条例的规定，本表“蛆成计税价格”的计算公式如下：组成计税价格=（材料成本+加工费）（I-消费税税率）六、根据中华人民共和国消费税暂行条例的规定，本表“本期代收代缴税款”的计算公式如下：（一）当受托方有同类产品销售价格时本期代收代缴税款=同类产品销售价格X受托加工数量X适用税率+受托加工数量X适用税率（二）当受托方没有同类产品销售价格时本期代收代缴税款=组成计税价格X适用税率+受托加工数量X适用税率“本期代收代缴税

11、款合计”为粮食白酒、薯类白酒、啤酒、黄酒、其他酒的“本期代收代缴税款”合计数。七、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。生产经营情况表税款所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）纳税人识别号：填表日期：年月日金额单位:元（列至角分）税消费品称项目粮食白酒薯类白酒啤酒（适用税率250元/吨）啤酒（适用税率220元/吨）黄酒其他酒生产数量销售数量委托加工收回酒类应税消费品直接销售数量委托加工收回酒类应税消费品直接销售额出口免税销售数量出口免税销售额填表说明一、本表为年报，作为酒类应税消费品消费税纳税申报表的附列资料，由酒类应税消费品消费税纳税人于年度

12、终了后填写，次年1月份办理消费税纳税申报时报送。二、本表“税款所属期”、“纳税人名称”、“纳税人识别号”和“销售数量”的填写要求同主表。三、本表“生产数量”，填写本期生产的产成品数量。四、本表“出口免税销售数量”和“出口免税销售额”为享受出口免税政策的应税消费品销售数量和销售额。五、本表计量单位：粮食白酒和薯类白酒为斤（如果实际销售商品按照体积标注计量单位，应按500毫升为1斤换算），啤酒、黄酒、其他酒为吨。六、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。其他应税消费品消费税纳税申报表受理人（签章）：受理日期：受理税务机关（章）：税款所属期：年月日至年

13、月日纳税人名称（公章）：纳税人识别号：填表日期：年月日金额单位：元（列至角分）xX项目消费品名就、适用税率销售数量销售额应纳税额合计本期准予抵减税额：声明此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。经办人（签章）：财务负责人（签章）：联系电话：本期减（免）税额：期初未缴税额：本期缴纳前期应纳税额：（如果你已委托代理人申报，请填写）授权声明为代理一切税务事宜，现授权（地址）为本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。授权人签章：本期预缴税额：本期应补（退）税额：期末未缴税额：以下由税务机关填写一、本表限高档化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、摩托车（排量250毫升、摩托车（排量=250毫升高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷