律师事务所会计做账分录模板（普通合伙一般纳税人）.docx

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1、律师事务所会计做账分录模板（普通合伙一般纳税人）做账流程：1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。1 .月初查看本月的征期，规划自己的财务工作进度。（建议把每月的征期标注在日历上，方便随时看）2 .根据原始凭证或者原凭证汇总表在财务软件里填制记账凭证（建议把科目代码打印出来贴在办公桌前

2、，调制凭证时可以直接输入科目编码，例如库存现金100I直接输数字，把常用摘要也设置成好，用的时候直接选择）3 .审核记账凭证4记账5 .对账（重点关注账上的销项税与开票系统还有税局网站的逻辑关系，一般账上的销项税大于等于开票系统）6 .结账7 .出财务报表并打印8 .勾选进项税发票（这项贯穿始终,因为你要保持税负，所以时刻关注进项税应该勾选多少的问题）9 .打印进项发票汇总清单，销项发票汇总清单进行再次核对10报税IL打印报税资料，打印记账凭证12 .装订记账凭证13 .把本月记账凭证、财务报表、报税资料、进项发票、合同等整理归档（账本每年结束了再打印）律师事务所（普通合伙一般纳税人）会计分录

3、1 .支付律师协会会费借:管理费用律师协会会费贷:银行存款2 .收取法律顾问费贷:主营业务收入法律顾问收入贷:应交税费应交增值税销项税3 .预付第一季度房租借:预付账款贷:银行存款4 .收到案件代理费收入借:银行存款贷:主营业务收入民事案件收入贷:应交税费应交增值税销项税5 .出资股东借款借:其他应收款6 .收到法律顾问费，由于业务需要，部分业务需要别的律师事务所协助借:银行存款贷:主营业务收入法律顾问收入应交税费应交增值税销项税其他应付款-业务协作费律师事务所名称7 .支付业务协作费借:其他应付款业务协作费律师事务所名称贷:银行存款8 .收到客户应支付给人民法院案件受理费贷:其他应付款代收代

4、付款人民法院名称9 .发放11月份工资及提成借:应付职工薪酬工资合伙人提款出资律师工资贷:应交税费个人所得税其他应付款员工社保银行存款10 .缴纳保险借:其他应付款员工社保合伙人提款出资律师承担社保应付职工薪酬社保IL交上月增值税借:应交税费未交增值税贷:银行存款12 .交上月附加税借:应交税费应交城市维护建设税应交税费应交教育费附加应交税费应交地方教育费附加贷:银行存款13 .交员工个税（综合所得中工资薪金所得）借:应交税费应交个人所得税14 .交出资律师个人所得税（经营所得）借:应交税费个人所得税出资律师名字贷:银行存款15 .收到法律咨询费借:银行存款贷:主营业务收入法律咨询收入应交税费

5、应交增值税销项税16 .代客户支付给人民法院案件代理费借:其他应付款代收代付款法院名字贷:银行存款17 .收到非诉讼案件收入（给客户审查购房合同）借:银行存款贷:主营业务收入非诉讼案件收入应交税费应交增值税销项税18报销律师加油费借:主营业务成本油料费应交税费应交增值税进项税贷:银行存款19 .收到给企业做法律知识培训收入款（发票开生活服务*培训费6%）贷:主营业务收入法律知识培训应交税费应交增值税销项税20 .收到经济案件收入（经纪代理服务*案件代理费6%）借:银行存款贷:主营业务收入经济案件收入应交税费应交增值税销项税21 .支付本月水电费借:管理费用水电费贷:银行存款22 .报销律师本月

6、办案费借:主营业务成本邮寄费主营业务成本打印费主营业务成本差旅带贷:银行存款23 .计提本月折旧借:主营业务成本折旧费管理费用折旧费贷:累计折旧24提取本月职业风险金借:管理费用职业风险基金贷:专项应付款职业风险基金25 .转出本月未交增值税借:应交税费应交增值税转出未交增值税贷:应交税费未交增值税26 .计提本月附税借:税金及附加贷:应交税费应交城市维护建设税应交税费教育费附加应交税费地方教育费附加27 .计提工资和社保借:主营业务成本律师工资管理费用员工工资主营业务成本律师社保管理费用员工工资贷:应付职工薪酬工资应付职工薪酬社保28 .结转本月损益借:主营业务收入贷:主营业务成本税金及附加管理费用本年利润29 .计算出资律师个税借:合伙人提款出资律师个税贷:应交税费个人所得税出资人名称30 .结转本年利润借:本年利润贷:利润分配未分配利润31 .提取律师事务所发展基金借:利润分配未分配利润贷:盈余公积事业发展基金32给出资律师分红借:合伙人提款出资律师分红贷:银行存款33 .结转合伙人提款借利润分配未分配利润贷:合伙人提款出资律师工资合伙人提款出资律师社保合伙人提款出资律师个税合伙人提款出资律师分红