个体工商户会计做账模板及账务处理分录.docx

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1、个体工商户会计做账模板及账务处理分录做账流程：1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。1 .月初查看本月的征期，规划自己的财务工作进度。（建议把每月的征期标注在日历上，方便随时看）2 .根据原始凭证或者原凭证汇总表在财务软件里填制记账凭证（建议把科目代码打印出来贴在办公桌前，调制凭证时

2、可以直接输入科目编码，例如库存现金100I直接输数字，把常用摘要也设置成好，用的时候直接选择）3 .审核记账凭证4记账5 .对账（重点关注账上的销项税与开票系统还有税局网站的逻辑关系，一般账上的销项税大于等于开票系统）6 .结账7 .出财务报表并打印8 .勾选进项税发票（这项贯穿始终,因为你要保持税负，所以时刻关注进项税应该勾选多少的问题）9 ,打印进项发票汇总清单，销项发票汇总清单进行再次核对10 .报税IL打印报税资料，打印记账凭证12 .装订记账凭证13 .把本月记账凭证、财务报表、报税资料、进项发票、合同等整理归档（账本每年结束了再打印）个体工商户会计分录（超详细）本个体户是小规模纳税

3、人，刚入门会计都能学会的会计分录1.提取备用金附单据:现金支票存根借:库存现金2,签合同预付给供应商货款附单据:付款申请单，银行回单借:预付账款公司名称贷:银行存款3 .购买固定资产（电脑，桌子等）附单据:付款申请单，发票，固定资产验收单，银行回单借:固定资产明细贷:银行存款4 .销售产品（这个产品就是你公司的主营产品）附单据:发票，出库单借:其他货币资金支付宝贷:主营业务收入应交税费应交增值税5 .预缴代理增值税专用发票增值税附单据:中华人民共和国税收完税证明，银行回单借:应交税费应交增值税贷:银行存款6 .缴纳代开发票附加税附单据:中华人民共和国完税证明，银行回单借:应交税费应交城市维护建

4、设税应交税费应交教育费附加应交税费应交地方教育费附加贷:银行存款7 .报销送货车加油票附单据:费用报销单，发票借:销售费用加油费贷:库存现金8 .交员工个税附单据:银行回单，工资计算表借:应交税费应交个人所得税贷:银行存款9 .预缴经营所得个税附单据:银行回单借:应交税费应交个人所得税贷:银行存款10 .交上月社保附单据:社保分配表，银行回单，中华人民共和国完税证明借:应付职工薪酬社保其他应收款个人社保贷:银行存款11 .购进产品附单据:发票，入库单借:库存商品明细贷:应付账款公司名称12 .支付邮寄产品样品快递费附单据:费用报销单，发票，银行回单借:销售费用运费贷:银行存款13 .员工预借款

5、附单据:借款单借:其他应收款员工姓名贷:库存现金14 .发放上月员工工资附单据:工资表，银行回单借:应付职工薪酬工资贷:其他应收款个人社保应交税费应交个人所得税银行存款15 .老板出差谈业务，报销差旅费附单据:差旅费报销单借:销售费用差旅费贷:库存现金16 .印制店里宣传页附单据:费用报销单，发票，银行回单借:销售费用广告费17 .支付发放宣传单员工工资附单据:工资发放明细表借:销售费用工资应付职工薪酬工资借:应付职工薪酬工资贷:库存现金18 .购买员工福利物资附单据:付款申请单，发票，入库单，银行回单借:库存商品贷银行存款19 .发放员工福利附单据福利发放明细表，出库单借:销售费用福利费贷:

6、应付职工薪酬福利费借:应付职工薪酬福利费贷:库存商品20 .汇总本月零售收入附单据:销售收入汇总表借:库存现金其他货币资金支付宝其他货币资金微信贷:主营业务收入应交税费应交增值税2：L现金存银行附单据:现金缴款单借:银行存款贷:库存现金22.支付本月门脸水电费附单据:费用报销单，发票，银行回单，借:销售费用水电费贷:银行存款借:销售费用租金贷:预付账款物业管理有限公司24 .计提固定资产折旧附单据:固定资产折旧表借:销售费用折旧费贷:累计折旧25 .计提本月工资附单据:工资表借:销售费用工资贷:应付职工薪酬工资附单据:社保计提表借:销售费用社保费贷:应付职工薪酬社保费27 .结转销售产品成本附单据:库存商品进销存表借:主营业务成本贷:库存商品28 .期末结平增值税（未达起征点）借:应交税费应交增值税贷:其他收益借:主营业务收入贷:本年利润借:本年利润贷:主营业务成本销售费用30.计提个人所得税费用借:所得税费用贷:应交税费应交个人所得税3：L结转本月所得税费用借:本年利润贷:所得税费用