贵州赫章农村商业银行股份有限公司2021年度会计报表附注.docx

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1、贵州赫章农村商业银行股份有限公司2021年度会计报表附注一、本行简介：贵州赫章农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）2018年5月10日经中国银行业监督管理委员会贵州监管局关于贵州赫章农村商业银行股份有限公司开业的批复（黔银监复（2018）83号）文件核准成立，并由中国银行业监督管理委员会毕节监管分局颁发中华人民共和国金融许可证，许可经营中国银行业监督管理委员会依照有关法律、行政法规和其他规定批准的业务，经营范围以批准文件所列的为准。业务范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；从事同业拆借；从事银行卡业务（借记卡）；代理发行、代理兑付、承销政府债券

2、；买卖政府债券、金融债券：代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经中国银行保险监督管理机构批准的其他业务。本行经毕节市工商行政管理局登记注册，统一社会信用代码:930705G,注册资金人民币22500万元，法定代表人：黄井友，类型：其他股份有限公司（非上市）。经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；从事同业拆借；从事银行卡业务（借记卡）；代理发行、代

3、理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券：代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经中国银行保险监督管理机构批准的其他业务“依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动”。）报告期内本行赫章农商行下辖营业网点35个，其中1个营业部，34个支行（分理处），设置12个职能部门：党委办公室（董事会办公室）、纪检室（监事会办公室）、综合管理部、人力资源部（工会办公室）、会计财务部、普惠金融部（乡村振兴部）、信息科技部（电子银行部）、稽核审计部、安全保卫部、事后监督部、合规风险部、信贷部。2021年年末拥有员工339人，其中：正式在岗员工316人，内退员工23人.二、会计报表附注（一）会

4、计报表编制基础本行的会计报表是按照附注二所列示的会计政策为基础编制,是以持续经营为前提。（二）重要会计政策和会计估计1.会计报表编制依据的会计制度本行会计报表的编制依据企业会计准则的有关规定。2 .会计年度本行的会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。3 .记账本位币本行记账本位币为人民币。4 .记账基础和计价原则以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。5 .贷款种类和范围(1)农户贷款指发放给农户的各种贷款。包括抵押贷款、质押贷款、保证贷款、信用贷款等。(2)涉农经济组织贷款指发放给注册地位于农村区域的且从事农业生产、农副产品加工和运输、农业科技等各类农村经济组织的贷

5、款。各类组织包括农民专业合作社和其他组织(包括事业单位、机关法人、社会团体以及居民委员会、村民委员会和基金会等)，包括抵押贷款、质押贷款、保证贷款、信用贷款等。(3)涉农企业贷款指向注册地位于农村区域的企业发放的贷款，和向注册地位于城市区域的企业发放的用于从事农林牧渔业活动和各类支农行业的贷款。包括抵押贷款、质押贷款、保证贷款、信用贷款等。(4)非农贷款指向企业、各类经济组织及个人发放的上述贷款以外的其他非涉农贷款。包括抵押贷款、质押贷款、保证贷款、信用贷款等。6 .资产减值准备的核算方法本行按照企业会计准则第22号-金融工具确认和计量企业会计准则第23号-金融资产转移企业会计准则第37号-金

6、融工具列报商业银行金融工具公允价值估值监管指引财政部企业会计准则第22号一金融工具确认和计量企业会计准则第39号一公允价值计量等规定计提各项资产减值准备。7 .固定资产计价和折旧方法根据贵州省农村信用社固定资产管理办法(黔农信办发(2017)492号)文件精神，固定资产标准为用于生产经营、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度，单位价值在5,000元(含)以上的有形资产。且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋、建筑物、机器、设备、设施、办公家具、运输工具、电子设备等。固定资产折旧采用平均年限法，并以各固定资产的原值扣除估计残值后，按估计使用年限计算折旧。各类固定资产

7、的估计使用年限如下：项目预计使用年限预计残值率折旧率房屋、建筑物205%4.75%机器、机械和其他生产设备105%9.5%项目预计使用年限预计残值率折旧率与生产经营活动有关的器具、工具家具53%19.4%飞机、火车、轮船以外的运输工具43%24.25%电子设备33%32.33%8.收入确认原则和方法（1）利息收入贷款利息自结算日起，逾期90天（含90天）以内的应收未收利息，继续计入当期损益；贷款利息逾期90天（不含90天）以上，无论该贷款本金是否逾期，发生的应收利息不再计入当期损益，在表外核算，实际收回时再计入损益。已经纳入损益的应收未收利息，在其贷款本金或应收利息逾期超过90天（不含90天）

8、以后，作冲减利息收入处理。（2）手续费收入手续费收入于本行向客户提供服务时确认收益。9 .无形资产计价及摊销政策无形资产是指为提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产。无形资产以购入日可确定成本计入资产项目。按受益期或法定有效期孰短平均摊销。10 .长期待摊费用摊销政策长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。租赁费是指以经营性租赁方式租入固定资产发生的租赁费用，根据合同期限平均摊销。其他长期待摊费用根据合同或协议期限与收益期限孰短原则确定摊销期限，并平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，应当将尚未摊销的项目的摊余

9、价值全部转入当期损益。11 .所得税的会计处理方法本行按应付税款法核算企业所得税。12 .现金等价物的确定标准现金等价物是指本行持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。现金等价物包括原到期日不超过三个月的存放中央银行的非限定性款项、存放同业及其他金融机构款项、拆放同业及其他金融机构款项、买入返售款项，以及短期变现能力强、易于转换未可知数额的现金、价值变动风险小，而且由购买日起三个月内到期的债权投资。13 .抵债资产的计价抵债资产以实际抵债部分的贷款本金和已确认的利息作为入账价值。14 .税项主要税项有所得税、增值税。所得税税率为25%,2016年5月1日营改增后

10、，增值税按照简易征收，增收率3虬本行主要使用的税种和税率:税种计税依据税率所得税应纳税所得额25%增值税增值额3%、5%、6%、17%城市维护建设税应纳增值税额5%教育费附加应纳增值税额3%地方教育费附加应纳增值税额2%房产税租金收入、自有房屋固定资产原值的70$12%、1.20%（三）贷款分类说明2021年，按贷款五级分类标准，不良贷款占比为2.15%,比上年的3.16%下降1.01个百分点。（四）会计报表重要项目注释1.;现金及存放中央银行款项.1存放中央银行款项是指本行存放在中国人民银行的法定存款准备金款项和超额存款准备金款项，其中法定存款准备金存款是按中带格式的：字体：（玳认）仿宋GB

11、2312,（中文）仿乘 GB2312.号，（I Iil 际）仿宋带格式的：产体：（的认）仿宋GB2312,（中文）仿天GB23I2,三号，（国际）仿宋带格式的：字体：（就认）仿宋GB2312.（中文）仿乘GB2312,三号，（国际）仿宋带格式的：列出段落,缩进：首行缩进：2字符国人民银行规定的存款缴存比率缴存的准备金。2021年1月1日至12月31日期间本行执行的人民币存款准备金缴存比率均为：5%o6；应收、应计利息人发放贷款和垫款项目年初余额年末余额单位贷款344,173,149.35242,082,053. 07个人贷款5,806,448,417.126,499,964,261.71贷款总

12、额6,150,621,566. 476,742,046,314. 78减：信贷资产损失准备330,613,759.96292,612,747. 96贷款净额5,820,007,806.516,449,433,566. 82带格式的：:窗进：首行缩进：2字符（1）按企业和个人分布情况如下:（2）按担保方式分布情况分析如下:项目年初余额年末余额信用贷款5,060,769,232.485,793,513,531.20保证贷款258,837,704.23217,058,657.98抵押贷款825,569,146.35724,643,856.51质押贷款5,445,483.416,830,269.09贷

13、款总额6,150,621,566.476,742,046,314.78减：信贷资产损失准备330,613,759.96292,612,747.96贷款净额5,820,007,806.516,449,433,566.82（3）五级分类的不良贷款情况:项目年初余额年末余额次级87,977,299.7935,606,100.65可疑106,219,881.35109,462,092.69损失00合计194,197,181.14145,068,193.34(4)信贷资产损失准备变动情况:项目年初余额年末余额年初余额387,188,124.49330,613,759.96本年计提89,001,869.4

14、072,948,603.86本年核销160,563,545.62139,038,700.77力口：其他转回14,987,311.6928,089,084.91年末余额330,613,759.96292,612,747.96根据金融企业呆账准备提取办法，一般准备按各项风险资产余额不低于1.5%比例提取，专项损失准备在对贷款风险进行风险分类后，按贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。2021年度提取资产减值准备73,680,682.55元(其中信贷部分72,948,603.86元;非信贷部分732,078.69元)；本年度核销坏账减少139,038,700.77元；本年度其他转回28,089,084.91元。资产类别期初余额本期增加本期减少期末余额Ii带格式的：字体：（默认）仿末，（中文）仿宋，小四，字体颜色：忸色一、原值222,076,240.5318,282,875.054,762,891.87235,596,223.71带格式表格带格式的：字体：（默认）仿宋，（中文）仿宋，小四.字体顿色：黑色1、房屋及建筑物200,355,246.5613,727,820.123,645,259.90210,437,806.78带格式的：字体颜色：黑色2、机器设备1,213,000.00136,079.0001,349,079.00带格式的：字体颜色：黑色3、电子设备18,89