银行从业-中级个人理财-三色笔记.docx

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1、中级个人理财三色笔记目录第一章家庭收支和债务管理1第二章财富保障与规划8第三章教育投资规划21第四章退休养老规划24第五章投资规划30第六章税务规划40第七章财富传承规划50第八章中小企业主理财规划56第九章理财规划与客户关系管理61第十章综合理财规划服务63第十一章理财规划书制作的标准和流程66红色表示重点知识点，为高频考点2.蓝色表示熟记知识点，为常考点3.黑色为了解知识部分，只需了解第一章家庭收支和债务管理考点1家庭收支和债务管理总述（）1 .家庭收支和债务管理的相关信息包括统计年度内的家庭收入、支出、结余、资产、负债、净资产等项目，对以上信息的分类和整理，是家庭收支和债务管理的前提。2

2、 .家庭财务报表和恒等式（1）家庭收入支出表，恒等式:收入一支出二结余（亏空）（2）家庭资产负债表，恒等式:资产-负债=净资产考点2家庭收入分类（）1 .工作收入:家庭成员通过工作、劳务等获取的可支配收入（税后收入）工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得（2）说明，个人经营所得包括:个体工商户的生产、经营所得，企事业单位的承包经营、承租经营所得2 .投资收入:财产性收入特许权使用费所得利息、股息、红利所得资产增值，财产租赁和财产转让所得等3 .其他收入:除上述两大类收入外的收入中奖、中彩及其他偶然性质的所得他人财务支持（父母/离异配偶的抚养费）或财产继承、赠与等4 .个人经营所得和家庭

3、经营所得的区别个人经营所得：由于家庭该成员因故无法继续经营而灭失家庭经营所得：由于家庭该成员因故无法继续经营时，其他的家庭成员继续获得家庭经营所得可列入投资收入考点3家庭支出分类（）1 .家庭生活支出日常生活支出:衣、食、住、行、娱乐休闲、医疗等支出专项支出:子女教育、按揭还款、信用卡还款、赡养支出等2 .理财支出定义:投资理财活动的相关支出包括:贷款投资资产和项目的利息支出、保障保费支出、投资理财咨询支出3 .其他支出定义:指上述两大类支出不包括的支出类别包括:罚款/礼金支出/其他偶然事件发生的支出（捐款）等考点4家庭结余分类（）收入-支出=结余（亏空），按年、季度、月记录家庭结余分类生活结

4、余=税后工作收入-相应日常生活支出和专项支出理财结余=理财性收入-理财性支出结余的应用专项结余：定期定额投资（如基金定投，零存整取等），储蓄型保险保费，还贷本金专项结余占总结余的比率：表现客户的理财积极程度自由结余=总结余-专项结余 是可用以实现短期理财目标的资金 是未经处理的结余额度 自由结余占总结余的比率：过高，表现理财积极度较低考点5家庭资产负债的分类总述（）资产负债用途分类自用性资产自用性负债用于维护家庭生活品质的资产、负债流动性资产消费性负债用于家庭口常开销和紧急预备金的准备金投资性资产投资性负债为未来人生不同阶段理财需求进行准备的最主要的财务安排考点6自用性资产和自用性负债（）1.

5、自用性资产=增值型的资产+非增值型的资产（1）增值型的资产（可升值） 包括：自用住房，空置或度假（不产生收入）的房产、艺术品收藏等（2）非增值性的资产（会贬值） 包括：私家车、家具电器及其他私人用品（3）特征 增值性资产虽有一定资本增值，但不产生收入 非增值性资产主要用于家庭生活品质的维护 可以提供使用价值 必要时可以变卖套现2.自用性负债定义：买自住房、购车等重大消费支出时产生财富积累的早期家庭的最主要负债，家庭资产积累增加，自用性负债逐步降低自用性负债比率=自用性负债总负债间接表现出客户家庭的财富积累情况考点7流动性资产和消费性负债（）1.流动性资产的特征流动性强、安全性高、利息收入低可用

6、于近期支出和短期债务的偿还表现：现金和活期存款建议：以3-6个月左右家庭生活支出储备现金（生活支出包括客户家庭所有的支出、还贷支出、保险支出、教育支出等刚性的支出）2.消费性负债表现：信用卡未付余额和小额消费性负债理财师建议提醒客户调整债务结构，逾期信用卡欠款的利息高昂做任何投资以前，先还清信用卡债消费性负债比率=消费性负债总负债反映家庭流动性状况；比率高，家庭流动性差考点8投资性资产和投资性负债（）1 .投资性资产（1）定义：能够产生利息收入或资本利得的资产中扣除自用性资产后的资产，如：股、债、基、投资性房产等。（2）分类可配置投资性资产：流动性相对较强的证券类投资、储蓄或房地产等不可配置投

7、资性资产：流动性较差、一时无法变现的投资性资产，如：未上市公司或合伙企业的股权、保单现金价值、住房公积金和个人养老金账户余额等（3）投资性资产特征（主要目的：长期收益和资本利得）具有一定流动性长期资本升值和收益有一定的预见性（以便于对客户所需要的投资回报进行资产配置）出售套现不会对客户生活品质造成负面影响2 .投资性负债（1）定义：用于投资的各种债务（2）示例：客户利用财务杠杆进行金融投资所拥有的债务，投资性房产的按揭贷款，用于实业投资的个人债务等3.投资性负债比率（1）公式：投资性负债总负债（2）释义：客户的理财积极性、风险属性考点9家庭收入支出表的制作1.收入支出表体现主要收入的分类、额度

8、及其与总收入的占比主要支出的分类、额度及其与总支出的占比结余为总收入减去总支出家庭收入支出表（样表）客户：*家庭日期：2020年1月1日至2020年12月31日年收入金额占比年支出金额占比工作收入生活支出工资、奖金劳务等生活费、赡养费学费等先生、太太先生、太太投资收入专项支出租金收入利息收入红利收入实现的资本利得子女教育赡养信用卡其他收入理财支出收入总计支出总计年结余项目金额（元）工作收入其中：薪资收入其他工作收入减：生活支出其中：子女教育金支出家庭生活支出其他生活支出工作储蓄理财收入其中：利息收入资本利得其他理财收入减：理财支出其中：利息支出保障型保险保费支出其他理财支出理财储蓄总储蓄考点1

9、0家庭资产负债表的制作资产负债表体现资产分类、额度及其与总资产的占比负债分类、额度及其与总负债的占比净资产总计为总资产减去总负债家庭资产负债表（样表）客户：*家庭日期：2020年12月31口资产负债及净值流动性资产（备用金）消费性负债现金及活期存款信用卡负债、消费贷款投资性资产（保值、增值）投资性负债定期存款、外币存款金融投资借款（股票、债券、基金、黄金）投资投资性房产房贷投资性房地产自用性负债保单现金价值自用住房房贷、汽车贷款（养老、医疗、住房公积金）个人账户余额负债总计自用性资产（当期效用）自用汽车、房产净资产总计资产总计负债及净资产总计家庭资产负债表注意事项（补充）当资产不在参考模板所展

10、示的类别时，可根据资产的特征新增项目示例：信托产品投资额度一一投资性资产示例：住房公积金账户余额和个人养老金账户余额一一投资性资产或其他投资性资产示例：借给亲戚朋友的钱纯粹友情帮助，不计利息一一自用性资产有计息的一一其他投资性资产收入结构表家庭收入支出表注意事项表头*家庭*年收入支出结构表时间：常以年度为单位金额和占比等考点11家庭收支状况分析（）1 .统计年度收支盈余情况分析收入一支出0,入不敷出盈余,统计年度出现“其他收入”，考虑排除“其他收入”后，当年收支是否能够得以平衡或出现“其他收入”通常不是持续的收入2 .财务自由度分析公式：理财收入生活支出财务自由度1:仅靠理财收入就可维持基本生

11、活3 .收入支出结构分析（1）收入结构分析理财收入占比越大一家庭对工作收入的依赖越低工作收入占比越大一家庭对工作收入的依赖越大（2）生活支出结构分析：做好“节流”（3）结余能力分析4 .应急能力分析家庭紧急预备金月数=资产负债表中流动性资产家庭月支月支出：收入支出表中总支出12紧急预备金：家庭月支出的36倍考点12家庭债务状况分析（）1 .资产负债率分析资产负债率=总负债总资产比率超过50%,偏高2 .融资比率分析融资比率=投资性负债投资性资产体现客户家庭的理财积极程度投资房产一普通家庭；融资融券一激进投资者3 .负债结构分析消费负债比率=消费性负债总负债 体现：客户家庭的消费性负债占比投资性

12、负债比率=投资性负债总负债 体现：客户家庭投资性负债的占比自用性负债比率=自用性负债总负债 体现：客户家庭自用性负债的占比3.偿债能力分析平均负债利率;统计年度利息支出总负债 体现家庭各类负债的平均利率 控制在基准贷款利率的20%以内为宜 若高于基准贷款利率的20%以上，建议债务重组债务负担率二统计年度本息支出税后工作收入 体现到期需支付的债务本息与同期收入的比值 比率超过40%,影响生活品质考点13家庭收支管理的综合运用（）1.保持充足的流动性2.制定家庭各项收支预算（1）制定收入预算 对比较确定的收入项目进行预测 谨慎对待收入的增长率 关注收入现金流入的时间点（2）制定各项支出预算 日常生

13、活支出预算：衣食住行、家政服务、普通娱乐休闲、医疗等 专项支出预算：子女教育、财务支持、赡养、旅游、本息还贷、私家车换购或保养、装修、与其他短期理财目标相关的现金流支出预算等（3）根据收支预算进行相应的调整，明确下一阶段各项预算（4）家庭收支的过程管理考点14家庭债务管理一借贷活动决策（）家庭债务管理包括：借贷活动决策、债务量化管理1.借贷活动的决策（1）借贷目的、金额、期限和产品 如：房贷公积金/商贷；如：银行车贷/信用卡分期/汽车金融（2）借贷活动对家庭财务影响的评估（3）还款计划及信用管理措施 全部或部分采用固定利率贷款，减少利率波动对还贷的影响 为杠杆投资设计止损机制 评估人身风险引发

14、的家庭财务风险，做好家庭财务保障工作考点15家庭债务管理一债务量化管理（）1 .债务的量化管理重点包括以下三个方面的内容（1）定期分析债务结构的合理性，提供调整建议（2）债务重组（3）通过家庭收支管理保证还贷活动的持续性2 .存量债务问题（1）偿债本息支出：家庭支出中最重要的刚性支出之一，按月预算，优先（2）家庭每年盈余：预期投资收益负债利率，提前还贷；反之杠杆投资（3）家庭无商业保险：建议财务保障/保险规划，预备保费支出附表：债务管理中的主要相关指标指标计算公式合理区间内容介绍负债比率总负债总资产50%；如果只是短期消费负债应20%体现家庭总体负债情况反映客户的综合偿债能力总负债总资产，客户避免“负资产”